Архив за месяц: Апрель 2008

Первичка при продаже физлицам

Опубликовано автором
9

Подскажите, пожалуйста. У нас вот такая ситуация.

Мы осуществляем работы, у нас УСН. С юр. лицами все пока ясно — договор, акт выполненных работ, счет-фактура (без НДС). А вот как быть с физическими лицами? Никому из них не нужен ни договор, ни акт выполненных работ, т.к. желаемое они получили и ни перед кем отчитываться за потраченные деньги не собираются. Они приносят квитанцию об оплате и мы выполняем работы. Или мы обязаны составлять эти документы?

Просто дело в том, что когда отражаю операции в программе получается, что деньги поступили, а работы не выполнены (оборот по 62 счету дебет равен 0). Т.е. выписка банка подтверждает факт оплаты работ. А на основании чего тогда сделать проводку по выполнению работ? Программа спокойно реагирует, если нажимать «отгрузка» и ставить дату. Но ведь должна быть первичка?

Стоимость основных средств при изменении объекта налогообложения

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Не нужно восстанавливать стоимость основных средств, приобретенных и полностью списанных в расходы в период применения объекта налогообложения в виде доходов, уменьшенных на величину расходов, если организация применяла УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», и изменила объект налогообложения на «доходы».
Читать далее →

Аванс попадает в доход, но не учитывается в расходах

Опубликовано автором
9

Мы ООО, работаем на УСНО 15%.

Получили аванс за услуги 200000. Тут же проплатили свой аванс за посреднические услуги другой фирме 185000. В книге ДиР 200000 попадает в налогооблагаемый доход, а 185000 в налогооблагаемый расход не попадают. Получается что мы должны заплатить налог с 200000. Но фактически же этих денег у нас нет на р/сч. Помогите разобраться, как учесть эти 200000, чтобы они не попадали в доходы.

Влияние площади торговых помещений на применение УСН

Опубликовано автором
1

Переустановка ККМ.Площадь 70 кв.м.УСН.
 

Добрый день!

Меня зовут Светлана.

Помогите, пожалуйста, в сложившейся ситуации.

Организация-ООО, применяющая УСН, прекратила розничную торговлю продукции в одной из торговых точек. Хотим переустановить ККМ на склад. Площадь склада 70 кв.м.

Мы можем продолжать применять УСН дальше? площадь склада как-то влияет на применение УСН?

Буду признательна за полученный ответ.

С уважением, Светлана.

Без лицензии расходы на обучение сотрудников не признают

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Минфин сообщил, что если предприниматель заключил договор на оказание услуг по подготовке и аттестации рабочих, состоящих в штате, с организацией, не имеющей соответствующей лицензии, то расходы по данному договору нельзя учесть при определении объекта налогообложения по налогу при УСН.
Читать далее →

К чему отнести уплату НДС в бюджет

Опубликовано автором
9

У нас ООО УСН 15%. Цены на наши работы определены муниципалитетом с учетом НДС. Уменьшить стоимость работ на величину НДС мы не можем. Т.е. работы в обязательном порядке оплачиваются с НДС. Вся эта стоимость идет в доход при определении налоговой базы. А перечисленный в бюджет НДС отнести к расходам нельзя. Выходит, входящий НДС — это наш доход, а уплата его же в бюджет — это не расход. К чему тогда его (уплату НДС в бюджет) отнести, если это не расходы, как отразить?

Признание расходов у комитента УСНО

Опубликовано автором
Добавить комментарий

У нас УСНО (доходы минус расходы), с поставщиком заключен договор купле-продажи, а с покупателем комиссии.

Доходы — это сумма перечисленная комиссионером за минусом его вознаграждения. Расходы по товарам отгруженным покупателю признаются при выполнении всех условий:

1. оплачены поставщику.

2. отгружены покупателю.

При купле-продаже должны быть выполены оба условия, а при комиссии? Товар отгрузили комиссионеру, он его продал, мы оплатили поставщику? Или я что-то упускаю?

Пожалуйста, подскажите кто сталкивался с подобным…