Возврат на общий режим налогообложения: порядок исчисления налогов

Независимо от того, по какой причине налогоплательщик прекращает применять упрощенную систему налогообложения, его ждут проблемы, связанные с порядком исчисления налоговых обязательств при разных налоговых режимах. О том, в каком порядке ему необходимо будет рассчитать свои налоговые обязательства в переходный период, читатель узнает из этой статьи.
Читать далее

ИП (УСН 6%), аренда у супруга

ИП арендатор является супругом арендодателя (физ.лицо).
НДФЛ с арендной платы должен быть удержан и перечислен в момент получения дохода физлицом. Если арендная плата не платилась?
Как долго можно не платить за аренду супругу? Чем подтвердить выплату или не выплату арендной платы физлицу?

НДС, УСН и договор простого товарищества

Две организации на УСН объединили свои вклады и действуют в рамках простого товарищества без образования юрлица только для розничной реализации товаров. Обязанности налогоплательщика НДС на основании пункта 1 статьи 174.1 главы 21 НК РФ, возлагаются на участника товарищества, ведущего общий учет операций.
Читать далее

Взнос в УК денежными средствами, займ от учредителя

Подскажите пожалуйста как отразить в Книге доходов и расходов взнос в УК денежными средствами и займ от учредителя при налогооблажении УСН?

Как учесть в расходах затраты на покупку земли при упрощенке?

Как учесть в расходах затраты на покупку земли при упрощенке?
 

ООО на упрощенке. Доходы минус расходы. В 2007г. приобрели земельные участки для сдачи в аренду. Поскольку земля является неамортизируемым имуществом не можем включить в затраты как приобретение объектов ОС. Неужели нет другого способа учесть стоимость участков в составе затрат. Может есть какая либо практика по этому вопросу?

Вопросы про ИП на УСН (6%): расходование средств с р/ст, пенсионные отчисления, документооборот и др.

Добрый день, уважаемые бухгалтера!

Буду признателен за небольшую помощь по УСН.

Есть идея оказывать услуги в качестве ИП, т.к. размер процента очень соблазнителен. Потому что оказывать я буду услуги, а затрат практически никаких не будет. Выбрал обложение доходов по ставке 6%.

Но есть ряд вопросов, на которые ответы пока не найти… Надеюсь, Вы поможете.

1) Можно ли деньги, полученные как ИП (с расчетного счета), тратить на бытовые нужды (купить ТВ, поехать за границу, оплатить бензин и т.д.)? Или их нужно перевести на текущий счет меня как физлица и потом уже осуществлять их трату; если нужно, то уж НДФЛ-то платить не придется с этой суммы? 🙂

2) Что происходит с трудовым стажем? Ведь я по сути деятельность, на которую оформлюсь (ОКВЭД), сделаю предпринимательской, т.е. все доходы от нее буду получать как предприниматель. А смогу ли я на ту же деятельность оформиться как работник (по трудовому)?

Если я нигде не оформлен по трудовому, а оказываю услуги только как предприниматель, то идет ли мне трудовой стаж (для будущей пенсии — вдруг станут терпимыми)? ЕСН-то заменяется выплатой единого налога, но из какого размера моего дохода будут исходить для вычисления пенсии в будущем? Из всего дохода, который я получаю как ИП? И могу ли я делать запись себе в трудовую? В общем, вот с трудовой я совсем запутался… Вроде, отчисления платяться, но как понять, из какой суммы исходят и идет ли трудовой стаж — непонятно. Если не идет, то как его себе сделать? Наняться к себе же или, может, платить больше налогов?

3) Я буду платить только 6% или есть еще отчисления в пенсионный фонд в размере 14%? Какие вообще траты будут? Кстати, сколько в среднем в Питере стоит сопровождение ИП на 6% (если проводить в мес. 2-3 договора)?

4) Один бухгалтер мне сказала, что с 1 янв 2008 г. по ГПД не платится ЕСН (и теми, кто не на упрощенке) — неужели это так?

5) При оплате труда (по трудовым договорам или ГПД) (только удерживается НДФЛ 13% и все? А социальные, пенсионные отчисления и т.д. какого размера и зависят ли от количества работников или от размера оплаты?)

6) Обязательно ли нужны акты оказанных услуг и полученной оплаты? В какой форме, бумажной? Может ли это быть электронная форма — например, обмен документами по e-mail, как к ним относятся налоговые? Если нельзя, то можно ли подписать один бумажный договор, в котором предусмотреть, что дальше допускается подписание путем обмена по e-mail — устроит ли это налоговую или ей обязательно подавай оригинал подписи и печати?

Нужен ли вообще договор, если есть акт и в нем указано, какие услуги оказаны и цена (не все хотят заморачиваться с документами).

Понимаю вопросов много. Если будет возможность, ответьте хотя бы на несколько. В силу ряда обстоятельств таким, профессиональным сайтам доверяю больше, чем неизвестным консультационным конторам.

Аванс при ОСНО, признаеться расходом при УСНО?

Бухгалтерята, а скажите, пожалуйста, в июле 2007 года мы заплатили залог за аренду помещения, ну вроде сейчас так принято, платить за последний месяц, так вот, он у нас и висел на 60.2 как аванс. Прибыль у нас была по методу начисления и данный аванс мы при расчете налога на прибыль не принимали… А теперь мы перешли на упращенку, и у меня вопрос… я этот аванс могу включить в расходы?

Порядок ведения книги доходов и расходов у ИП

Подскажите пожалуйста, как индивидуальный предприниматель, находящийся на УСН должен вести (заполнять) Книгу учета доходов и расходов? Или где мжно с этим ознакомиться? Спасибо.