При смене объекта налогообложения на УСН возникла довольно сложная ситуация, в которой не получается разобраться.
ООО на УСН с 2013 г. сменило объект налогообложения с 6% (доходы) на 15% (доходы-расходы).
03.12.12 г. с Заказчиком был заключен договор на оказание услуг.
04.12.12 г. (при УСН-6%) по данному договору Заказчик перечислил нам аванс в размере 50% от стоимости договора.
Для оказания услуг по данному Договору 07.12.12 г. мы заключили договор субподряда с субподрядчиком.
20.12.12 г. были подписаны акты ВР по договору субподряда и по основному договору, но оплата оставшихся 50% Поступила нам от Заказчика только 15.01.13 г., когда уже применялась УСН-15%.
Субподрядчику мы тоже оплатили работы при УСН-15% 29.01.13 г.
В каком размере мы можем учесть расходы по договору субподряда при расчета налога?
2) Аналогичная ситуация с договором, по которому акты ВР подписаны в 2013 году. все остальное так же.
Дмитрий