Как учесть расходы и налоги при смене режима налогообложения?

При смене объекта налогообложения на УСН возникла довольно сложная ситуация, в которой не получается разобраться.

ООО на УСН с 2013 г. сменило объект налогообложения с 6% (доходы) на 15% (доходы-расходы).

03.12.12 г. с Заказчиком был заключен договор на оказание услуг.

04.12.12 г. (при УСН-6%) по данному договору Заказчик перечислил нам аванс в размере 50% от стоимости договора.

Для оказания услуг по данному Договору 07.12.12 г. мы заключили договор субподряда с субподрядчиком.

20.12.12 г. были подписаны акты ВР по договору субподряда и по основному договору, но оплата оставшихся 50% Поступила нам от Заказчика только 15.01.13 г., когда уже применялась УСН-15%.

Субподрядчику мы тоже оплатили работы при УСН-15% 29.01.13 г.

В каком размере мы можем учесть расходы по договору субподряда при расчета налога?

2) Аналогичная ситуация с договором, по которому акты ВР подписаны в 2013 году. все остальное так же.

Дмитрий

 

Какую сумму наличных можно списать на представительские расходы?

Я учредитель, директор и бухгалтер в одном лице.

Могу ли я списать наличку, полученную по чек.книжке на представительские расходы 700 тыс. руб.

УСН 6%.

Руслан

 

Как доказать что поступившие деньги на р/счет — не доходы?

Как доказать что деньги поступившие на расчетный счет не являются доходом?

Назарова

Будут ли доходом КФХ — субсидии из Федерального бюджета?

Являются ли доходом субсидии, полученные из Федерального бюджета на возмещение части затрат на уплату:

  • % по кредиту.
  • части затрат на минеральные удобрения

ИП Глава КФХ Черепанов Владимир Николаевич 

Какими проводками оформить возврат товара от покупателя?

УСНО «Доходы».

Производство кондитерских товаров.

Как оформить (проводки) возврат товара (вышел срок годности) от покупателя?

Восточные сладости 

Упрощенцы включают комиссионное вознаграждение в свои доходы в случае поступления средств от покупателей

Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/140 от 21.11.2012 разъясняет, какой датой ООО-комиссионер на УСН должен учитывать получение дохода в виде комиссионного вознаграждения. Читать далее

Как перейти с УСН15% на УСН6%?

Фирма занимается ремонтом квартир.

Что необходимо для перехода с УСН «Доходы минус расходы» на УСН «доходы».

Валерий

Являются ли деньги, возмещенные администрацией города дошкольному учреждению доходом?

Дошкольное учреждение на УСН.

Администрация города возместила нам компенсацию родительской платы за содержание ребенка в детскому саду.

Будет ли это являться нашим доходом?

Пушкарь Ольга Викторовна

Можно ли уйти от уплаты УСН, если работаешь как ИП и вольнонаёмный работник?

Зарегистрировалась 5 октября 2012 г. как ИП (упрощенка, 6%), но работаю и на основной работе в гос. предприятии.

Какие налоги и когда надо платить в ПФР и ФСС, и если налог в ИФНС 6% можно перекрыть этими платами в 2012 г. в ПФР и ФСС, то получается есть возможность оплатить за этот год в ИФНС 0 руб.?

Я правильно поняла, раз гос. предприятие за меня их оплачивает?

Наталья