Как учесть расходы и налоги при смене режима налогообложения?

Редакция Usn.su не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

При смене объекта налогообложения на УСН возникла довольно сложная ситуация, в которой не получается разобраться.

ООО на УСН с 2013 г. сменило объект налогообложения с 6% (доходы) на 15% (доходы-расходы).

03.12.12 г. с Заказчиком был заключен договор на оказание услуг.

04.12.12 г. (при УСН-6%) по данному договору Заказчик перечислил нам аванс в размере 50% от стоимости договора.

Для оказания услуг по данному Договору 07.12.12 г. мы заключили договор субподряда с субподрядчиком.

20.12.12 г. были подписаны акты ВР по договору субподряда и по основному договору, но оплата оставшихся 50% Поступила нам от Заказчика только 15.01.13 г., когда уже применялась УСН-15%.

Субподрядчику мы тоже оплатили работы при УСН-15% 29.01.13 г.

В каком размере мы можем учесть расходы по договору субподряда при расчета налога?

2) Аналогичная ситуация с договором, по которому акты ВР подписаны в 2013 году. все остальное так же.

Дмитрий

 

Поделиться
Опубликовано 17 марта 2013

Подписаться на комментарии Подписаться на будущие комментарии через RSS 2.0

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)