УСН «Доходы минус расходы».
Есть два направления:
Учет ведём в 1С:8.1
Обычно расходы отражались в расходной части днём оплаты и поскольку товар оплачивался согласно договору поставки спустя 2-3 недели после оприходования.
Была выездная налоговая проверка — фактов нарушений не было выявлено.
Как нам полностью вести учет в 1С и закрывать счет 41.01?
Предприятие на УСН «Доходы минус расходы».
Деятельность:
В 2009 году затраты по материалу, купленному и оплаченному учли в составе расходов за 2009 год на основании письма УФНС РФ по г. Москве от 01.03.2010 N 16-15/021112
В 2010 году реализовали часть данных материалов, то есть материал — стал товаром.
На основании всё того же письма УФНС РФ по г. Москве от 01.03.2010 N 16-15/021112 новый товар должен учитывать в расходах в момент реализации.
Когда же всё-таки надо учитывать расходы в нашем случае?
Надо ли уточнять налог за 2009 год?
Можем ли мы в 2010 году признать доходы только от реализации, а расходы за 2009 не трогать?
17 марта 2011
организатор: Группа консультационных и аудиторских компаний «Статус»
город: Москва
цена: 4440
Лектор: Татьяна Александровна Новикова
к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России
программа:
1. Перспективы применения упрощенной системы налогообложения в 2011 году. Изменения в порядке применения УСНО с 2011 года.
2. Особенности применения УСН в 2011 году: выбор и смена объектов налогообложения, порядок уплаты единого налога и сдачи налоговых деклараций, особенности оформления книги доходов и расходов и предоставления в ИФНС.
3. Порядок зачета авансовых платежей по единому налогу в счет минимального налога по УСНО.
4. Определение предельной величины дохода для применения УСНО в 2011 году.
5. Риск перехода на УСН, отрицательные стороны применения УСН, как специального режима налогообложения.
6. Возможности снижения рисков перехода на УСН ( восстановление НДС, выбор объектов налогообложения, изменение объектов налогообложения, совершение иных операций).
7. Выбор объектов налогообложения НДС при ведении различных видов деятельности: «доходов» или «Доходов за минусом расходов».
8. Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения ( возврата на общий режим): восстановление НДС, перенос стоимости основных средств, МПЗ и иных расходов.
9. Исчисление и уплата отдельных налогов в периоде применения УСН: НДС, налога на прибыль, страховых взносов и других.
10. Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств, нематериальных активов, арендных платежей, стоимости товаров, процентов по кредитам и займам, заработной платы, расходов на страхование, и других затрат, а также особенности признания расходов в соответствии с разъяснениями Минфин РФ и арбитражной практикой.
11. Ведение бухгалтерского и налогового учета, оформление книги доходов и расходов, налоговых деклараций.
12. Особенности применения УСНО индивидуальными предпринимателями, ведение налогового учета, уплата фиксированных сумм страховых взносов.
13. Анализ судебной практики по вопросам применения УСН, различных рисковых схем, и по другим вопросам.
По итогам участия в семинаре выдается именной сертификат. Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ об обязательном повышении квалификации (10 часов)
контакты:
Дополнительная информация: (495) 739-5308, www.statusaudit.ru, ms@statusaudit.ru, Елена Ставрова
Фирма на УСН «Доходы».
Деятельность ведём с мая 2010 года.
Доходов нет.
Есть расходы:
Денежные средства получаем от инвестора по договору беспроцентного займа.
Как в таком случае надо заполнить налоговую декларацию?
ООО на УСН «Доходы».
Денежные средства поступали и переводились по договору займа учредителю на карточку — налоги уплачивали.
В настоящее время сменился директор.
И как выяснили, что по договору займа возвратили 500 000 рублей, а чеков и первичных документов нет.
Что нам делать?
arhon
Фирма на УСН «Доходы минус расходы»
Арендуем помещение у физического лица.
В договоре аренды прописано часть арендной платы и то, что мы возмещаем отдельно коммунальные платежи ему.
С документацией проблем нет.
Вопрос в том, какую часть возмещаемых арендодателю платежей можно учесть в наших расходах только ГСМ, энергию и воду?
Можем ли мы так же учесть в расходах вывоз мусора, содержание здания и прочее?
ООО на УСН зарегистрировано в марте 2011 года.
Деятельность отсутствовала.
Какую отчетность мы должны предоставить?
Какой будет размер штрафов?
Может ли в налоговую инспекцию приехать доверенное лицо или обязательно нужен генеральный директор?
ИП на УСН и ЕНВД.
В штате два сотрудника.
Какую отчетность и куда надо предоставлять за I квартал 2011 года?
ООО на УСН «Доходы».
Деятельность — реклама в интернете.
Работаем по договору комиссии.
Получаем счет-фактуру от комитента с НДС и перевыставляем счет-фактуру клиенту с НДС.
Надо ли вести учет полученных и выставленных счет-фактур?
Входящие счет-фактуры учитываем только от комитента?
Надо ли учитывать входящие счет-фактуры от:
Надо ли нам вести книгу покупок и продаж?
Достаточно ли нам вести только журнал учета выданных и полученных счет-фактур?
Apple Inc. продала более 500 000 планшетов iPad 2 в первые выходные после выхода новой модели на американский рынок.
Читать далее