УСН.
Работать стараемся по безналичному расчету, но случаются ситуации когда нужно приобрести что-то необходимое за наличные денежные средства.
В этом случае из документов только кассовый чек и товарный чек.
Ко всему прочему при безналичном расчете существует процент повышающий стоимость.
Имеем ли право приобрести товар у поставщика за наличные денежные средства, а перепродать его по безналичному расчету?
Планируем заниматься скупкой и перепродажей товара.
Например:
Какой режим налогообложения лучше выбрать:
С какой суммы надо будет удерживать налог при каждом режиме налогообложения?
Если будет УСН «Доходы», то будем удерживать налог с 4 000 рублей или 16 000 рублей?
Если будет УСН «Доходы минус расходы», то налог надо удерживать с 4 000 рублей?
Если поставщиком является ООО, надо ли нам оплачивать НДС?
Если оплачиваем НДС, то можем ли мы его учесть в расходах?
Должен ли ИП отчитываться по НДС не зависимо от режима налогообложения?
Владимир
Транспортная компания.
Есть государственный контракт на выполнение транспортных услуг.
Предметом контракта является «предоставление Заказчику автотранспортных средств за плату с оказанием услуг по его управлению и техническому обслуживанию».
Автотранспортные средства арендуем у ИП, водителей нанимаем и в этом случае отчитываемся по ЕНВД.
Весной приняли решение о реорганизации компании — путем слияния.
В настоящее время реорганизация закончена.
Новая фирма является правоприемником прав и обязанностей реорганизованных компаний.
Для новой фирмы выбрали следующие коды ОКВЭД:
Данные деятельности относятся к пассажирскому и грузовому сухопутному транспорту.
В пятидневный срок подали заявление на применение УСН.
В налоговой инспекции нам сказали, что наша деятельность может применяться только на ЕНВД на основании ст.346.12 и 346.26 пп.5
Прочитали статью и выделили следующее:
…что оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг облагается только ЕНВД, а никак не УСН…
В нашем случае нет собственных и арендованных автотранспортных средств.
Транспортные услуги оказывают нам сторонние организации на основании договоров.
В последствии данные транспортные средства по нашим путевым листам оказываем услуги нашим Заказчикам.
За выполненные работы получаем оплату на свой расчетный счет, после чего перечисляем денежные средства подрядчикам, у нас остается процент материального вознаграждения.
В результате:
За 45 местный автобус мы должны заплатить такой размер налога ЕНВД, который превышает в несколько раз наше материальное вознаграждение.
Под УСН наша деятельность налоговая инспекция говорит не попадает.
Налоговые споры идут уже третью неделю, и окончательная точка должна быть поставлена после выхода из отпуска директора камеральных проверок ФСН.
В итоге могут ли нас заставить отчитываться по ЕНВД при условии:
и на основании пункта 5 статьи 346.26 Налогового Кодекса.
Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/3-452 от 12.08.2010 приводит разъяснения по вопросу налогообложения дохода ИП, полученного от продажи собственного недвижимого имущества (нежилого помещения), используемого в предпринимательской деятельности, при УСН.
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/125 от 13.08.2010 разъясняет порядок учета некоммерческой организацией, применяющей УСН, средств полученных в декабре 2004 г. на расчетный счет, в виде технической помощи от Министерства экономики и труда Германии для осуществления программы для поддержки малых и средних предприятий РФ.
ИП на УСН «Доходы» зарегистрирован в ноябре 2008 года.
Деятельность установка счетчиков воды для населения.
За период осуществления деятельности по расчетному счету были следующие операции:
Других операции по расчетному счету не было.
Отчетность сдали нулевую.
Получили письмо из налоговой инспекции с просьбой дать объяснения по ситуации.
В письме говорится:
Что был установле факт поступления денежных средств на расчетный счет, при этом сумма, полученных доходов за 2009 год составляем ноль рублей. Необходимо явиться с целью разъяснения сложившейся ситуации.
Как мы считаем, что налоговую инспекцию интересуют поступления наличных денежных средств на расчетный счет.
Как в нашем случае объясниться с налоговой инспекцией?
«Прокатит» ли такое объяснение, что у ИП доходы отсутствуют и расчеты с поставщиками идут по средствам заёмных средств?
ИП на УСН «Доходы».
Деятельность рекламные услуги — печать на пакетах.
Печать на пакетах заказываем в сторонней организации.
В уставе прописано, что ИП можем оказывать только услуги, продажей заниматься не может.
Заказчику придется поставить данную продукцию на учет.
Как нужно выставить счет Заказчику?
Что указывать в наименовании?
Из документов мы должны предоставить только акт выполненных работ?
Нужно ли нам выставлять счет-фактуру?
Какую отчетность, куда и по каким формам мы должны сдавать?
Можно ли торговать товаром в обеденный перерыв непродовольственным товаром с ККТ или без ККТ?
Равиль
Фирма на УСН.
Деятельность ремонт компьютерной техники.
Можно ли списать комплектующие на выполненные работы?
На каком основании это можно сделать?
Будет ли это расходами фирмами?
Валентина
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/121 от 03.08.2010 уточняет возможность применения пониженной ставки по УСН компанией, которая оказывает патронажные социально-медицинские и социальные услуги, а также санитарно-гигиенические услуги особо нуждающимся одиноким и одиноко проживающим пенсионерам, инвалидам г. Москвы и Московской области по заключенным государственным контрактам с Департаментом социальной защиты населения города Москвы и другими госзаказчиками.