ООО на УСН «Доходы минус расходы».
На расчетный счет получи благотворительную и спонсорскую помощь.
Надо ли при расчете налога учитывать данные денежные средства в доходах?
Наталья
ООО на УСН «Доходы минус расходы».
На расчетный счет получи благотворительную и спонсорскую помощь.
Надо ли при расчете налога учитывать данные денежные средства в доходах?
Наталья
Транспортная компания.
Есть государственный контракт на выполнение транспортных услуг.
Предметом контракта является «предоставление Заказчику автотранспортных средств за плату с оказанием услуг по его управлению и техническому обслуживанию».
Автотранспортные средства арендуем у ИП, водителей нанимаем и в этом случае отчитываемся по ЕНВД.
Весной приняли решение о реорганизации компании — путем слияния.
В настоящее время реорганизация закончена.
Новая фирма является правоприемником прав и обязанностей реорганизованных компаний.
Для новой фирмы выбрали следующие коды ОКВЭД:
Данные деятельности относятся к пассажирскому и грузовому сухопутному транспорту.
В пятидневный срок подали заявление на применение УСН.
В налоговой инспекции нам сказали, что наша деятельность может применяться только на ЕНВД на основании ст.346.12 и 346.26 пп.5
Прочитали статью и выделили следующее:
…что оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг облагается только ЕНВД, а никак не УСН…
В нашем случае нет собственных и арендованных автотранспортных средств.
Транспортные услуги оказывают нам сторонние организации на основании договоров.
В последствии данные транспортные средства по нашим путевым листам оказываем услуги нашим Заказчикам.
За выполненные работы получаем оплату на свой расчетный счет, после чего перечисляем денежные средства подрядчикам, у нас остается процент материального вознаграждения.
В результате:
За 45 местный автобус мы должны заплатить такой размер налога ЕНВД, который превышает в несколько раз наше материальное вознаграждение.
Под УСН наша деятельность налоговая инспекция говорит не попадает.
Налоговые споры идут уже третью неделю, и окончательная точка должна быть поставлена после выхода из отпуска директора камеральных проверок ФСН.
В итоге могут ли нас заставить отчитываться по ЕНВД при условии:
и на основании пункта 5 статьи 346.26 Налогового Кодекса.
Минфин РФ в своем письме № 03-04-05/3-452 от 12.08.2010 приводит разъяснения по вопросу налогообложения дохода ИП, полученного от продажи собственного недвижимого имущества (нежилого помещения), используемого в предпринимательской деятельности, при УСН.
ИП на УСН.
Деятельность оптовая торговля.
Оплата будет по безналичному расчету.
Каким образом мы может обналичить денежные средства с расчетного счета с минимальными затратами?
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/125 от 13.08.2010 разъясняет порядок учета некоммерческой организацией, применяющей УСН, средств полученных в декабре 2004 г. на расчетный счет, в виде технической помощи от Министерства экономики и труда Германии для осуществления программы для поддержки малых и средних предприятий РФ.
ООО на ОСНО.
В ноябре 2009 года заключили муниципальный контракт с Департаментом на изыскательные работы.
В контракте цена указана с НДС.
За 2009 год выполнили часть работ и получили оплату, включающую НДС.
С 1 января 2010 года перешли на УСН.
В Департамент отправили подтверждающее письмо с налоговой инспекцией о переходе на УСН.
На основании этих документов другую часть выполненных работ оплатили без НДС в апреле 2010 года.
В мае Закачик подписал следующий этап выполненных работ, без указания НДС, но оплата была только через два месяца в размере 25% и выделенным НДС.
На наше требование о внесении корректировок в платежное поручение, чтобы убрать НДС, Заказчик ответил со своим требованием внести корректировку в цену контракта.
Возможность перехода на УСН позволила снизить цену контракта в два раза, и на основании п.4.1 ст 8 № 94-ФЗ «цена государственного или муниципального контракта является твердой и не может изменяться в ходе его исполнения».
В результате, у нас сложилось мнение что данные действия со стороны Департамента являются не законными.
Кто прав в данном случае?
ИП на УСН «Доходы» зарегистрирован в ноябре 2008 года.
Деятельность установка счетчиков воды для населения.
За период осуществления деятельности по расчетному счету были следующие операции:
Других операции по расчетному счету не было.
Отчетность сдали нулевую.
Получили письмо из налоговой инспекции с просьбой дать объяснения по ситуации.
В письме говорится:
Что был установле факт поступления денежных средств на расчетный счет, при этом сумма, полученных доходов за 2009 год составляем ноль рублей. Необходимо явиться с целью разъяснения сложившейся ситуации.
Как мы считаем, что налоговую инспекцию интересуют поступления наличных денежных средств на расчетный счет.
Как в нашем случае объясниться с налоговой инспекцией?
«Прокатит» ли такое объяснение, что у ИП доходы отсутствуют и расчеты с поставщиками идут по средствам заёмных средств?
Фирма на УСН «Доходы».
Приобрели коммерческую недвижимость у физического лица.
Как отразить учавствующие суммы в учете?
Дб 08 Кт 60
Дб 01 Кт 08
Надо ли платить налог на имущество в нашем случае?
Какие налоги надо заплатить физическому лицу?
ИП на УСН «Доходы».
Деятельность рекламные услуги — печать на пакетах.
Печать на пакетах заказываем в сторонней организации.
В уставе прописано, что ИП можем оказывать только услуги, продажей заниматься не может.
Заказчику придется поставить данную продукцию на учет.
Как нужно выставить счет Заказчику?
Что указывать в наименовании?
Из документов мы должны предоставить только акт выполненных работ?
Нужно ли нам выставлять счет-фактуру?
Какую отчетность, куда и по каким формам мы должны сдавать?