Фирма №1 на УСН.

Фирма №2 на УСН.

Фирма №1 должна Фирме №2 денежные средства за аренду, но в тоже время Фирма №2 должна Фирме №1 по займу.

Было принято решение сделать взаимозачет.

Вычитали:

Что при данном взаимозачете Фирма №2 должна учесть погашение займа как оплату за аренду и удержать с этой суммы налог.

Не нашли информацию, как в таком случае правильно поступить Фирме №1.

Можем ли учесть данную сумму в расходах как платеж за аренду?

Не будет ли потом проблем с налоговой инспекцией, из-за того, что данные средства будут являться возвратом заемных средств и следовательно учесть в расходах не получится?

Можем ли мы сделать так:

• получить возврат заемных средств, но в доходах их не отражать
• заплатить из данных денежных средств аренду
• учесть денежные средства в расходах

Фирма на УСН.

Деятельность производство.

Вычитали:

…расходы включаются в налоговую базу после оплаты…

Еще не понятно

… пункт 5 статьи 254 НК согласно которой материальные расходы уменьшаются на стоимость отпущенных в производство , но не использованных до конца месяца сырья и материалов… 

Выходит, что оставшиеся часть неизрасходованной упаковки на конец месяца, нужно исключить и перенести на следующий месяц.

Верно?

Как правильно поступить в нашей ситуации, надо ли опираться на п.5 ст.254?