Архив рубрики: Вопрос-ответ

Как списывать расходы, образовавшиеся до возврата на ОСНО с УСН?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Как списывать расходы на лицензию, образовавшиеся до перехода на ОСНО с УСН?
 

ООО с начала своей деятельности с 2006 по 2008 год применяет УСН 6%.
В 2008 году оформили лицензию на строительство сроком на 5 лет.
В июле 2008 года начато строительство для последущей продажи Объекта в 2010 году.
С 2009 года решили перейти на общий режим налогообложения.
Вопрос:
1.Можно ли списывать равномерно расходы на лицензию (образовавшиеся в 2008 году во время применения УСН)
в течении последующих лет при расчете налога на прибыль?

2.Можно ли затраты по строительству Объекта (образовавшиеся в 2008 году во время применения УСН) на счете
08 «Вложения во внеоборотные активы» включить в первоначальную стоимость при продаже его в 2010 году
при расчете налога на прибыль?

Спасибо.

ООО с начала своей деятельности с 2006 по 2008 год применяет УСН 6%.
В 2008 году оформили лицензию на строительство сроком на 5 лет.
В июле 2008 года начато строительство для последущей продажи Объекта в 2010 году.
С 2009 года решили перейти на общий режим налогообложения.
Вопрос:
1.Можно ли списывать равномерно расходы на лицензию (образовавшиеся в 2008 году во время применения УСН)
в течении последующих лет при расчете налога на прибыль?

2.Можно ли затраты по строительству Объекта (образовавшиеся в 2008 году во время применения УСН) на счете
08 «Вложения во внеоборотные активы» включить в первоначальную стоимость при продаже его в 2010 году
при расчете налога на прибыль?

Спасибо.

Учет доходов при продаже автомобилей, как оформить продажу магазина у ИП

Опубликовано автором
9

Добрый день! У меня ИП (УСНО 6%), но ведется ЕНВД — продажа автомобилей в розницу физ. лицам и магазин по продаже масел, запчастей. Как быть в ситуации — на р/с ИП будут поступать деньги за автомобиль, но его доход — это только 2% от этой суммы, не знаю как проводить все это и к чему это будет относиться к УСН или к ЕНВД?

И еще магазин принадлежал другому ИП, а теперь весь товар перешел к моему ИП — как все это оформить, какими документами?

Расходы на хозяйственные нужды. Как оформить?

Опубликовано автором
11

На упрощенке расход на хоз.нужды — когда с расч.счета снимаем?
 

Уважаемые спецы, подскажите в который раз.

УСНО 15%. Ген. дир. тратит свои собственные денежки на бензин, канц.товары и т.п., собирает чеки. Затем составляем аванс.отчет и через какое-то время идем в банк снимаем на хоз.нужды (т.е. сначала тратим, потом снимаем на хоз.нужды)

1) Так ведь можно?

2) В КУДиР ставлю расход не в дату составления аванс.отчета, а в дату когда с расч.счета снимаем. Правильно?

3) А в ситуации когда сначала деньги снимаем, а потом тратим — тоже расход в КУДиР в дату снятия с расч.счета? Можно, например, снять с расч.счета 30 сентября, поставить в КУДиР расход в 3кв., а тратить фактически только в 4 кв.?

А как бы получить имущественный вычет у работодателя после работы как ИП?

Опубликовано автором
5

А как бы получить имущественный вычет у работодателя?
 

Ситуация вкратце такова.

Я, имярек, последние N лет не имел доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. (Был я ИП на упрощенке).

В этом 2008 году пошел работать на дядю, который выплачивая мне з/плату, естесственно удерживает 13%.

Поскольку у меня куплена квартира, а имущественным вычетом я так и не начал пользоваться — то хочется его получить.

Есть 2 варианта

1. Подать в 2009 году декларацию, получить возврат примерно к июню, потом получить справку об остатке вычета и предъявить на работу.

Вариант неинтересен — ждать долго, зато понятен и прост.

2. Получить справку о том, что вычет я не использовал, сейчас.

В родной ИФНС с такой наглостью столкнулись впервые.

Убеждают меня в том, что надо прийти к ним только в 2009 году.

Но есть у меня смутное подозрение, что я могу сейчас прийти, подать нулевую декларацию за 2007, заявить в ней вычет, получить его в сумме 0 руб. 0 коп. и потребовать справку для работодателя.

Мож кто сталкивался с таким вопросом?

Расходы на хранение являются материальными расходами?

Опубликовано автором
1

Хранение — расход для УСНО?
 

В перечне расходов гл.26.2 нет расхода на хранение (сырья, материалов и готовой продукции). В ст.254 — тоже нет.

1) Правильно ли я понимаю, что в отличие от гл.26.2, перечень материальных расходов не закрытый?

«Статья 254. Материальные расходы

К материальным расходам, в частности, относятся следующие затраты налогоплательщика:…»

2) Можно хранение отнести к материальным расходам, т.к. это производственная необходимость?

Продажа автобуса ИП при совмещении УСН и ЕНВД

Опубликовано автором
16

НДФЛ для ИП при продаже автобуса
 

Следующая ситуация:

ИП на ЕНВД — транспортные пассажирские услуги + УСН — продажа билетов на пассажирские перевозки за комиссионное вознаграждение.

ИП продал автобус юридическому лицу.

Вопрос: возможно ли увести доход от продажи автобуса из-под обложения единым налогом УСН, чтобы отчитаться по 3-НДФЛ как за продажу личного имущества предпринимателя, как физика. Или однозначно нужно сдаваться?

Автобус не был учтен как ОС (хотя для ИП понятие ОС — условное).

Важен ли при этом вопрос использования автобуса при ЕНВД или неиспользования.

Какие будут мнения?

Отменено неправильное разъяснение Минфина. Можно ли взыскать с Минфина убытки?

Опубликовано автором
17

Отменено неправильное разъяснение Минфина. Можно ли взыскать с Минфина убытки?
 

Типичная ситуация: Минфин разъяснил налоргам и налплатам, в каком случае можно применять УСН, а в каком нет. Те стали это выполнять, а через год выяснилось, что разъяснение кривое. Соответственно, кто-то под влиянием Минфина не рискнул заявлять УСН и потерял на этом деньги. С юридической точки зрения эту потеря нельзя квалифицировать как излишне уплаченный налог. Но может можно как убытки?

Кривость разъяснения Минфина установлена решением ВАС.

Договор без НДС, а оплачен с НДС

Опубликовано автором
9

Я, ИП, заключил с покупателем договор о поставке и монтаже оборудования, в котором о НДС нет ни слова. Они прислали денег с НДС. Должен ли я платить их государству? Счёт фактура мной не выставлялась, а следовательно по статье 173 я не плачу этот налог? Для поправки платёжки нужно писать письмо в банк. Но ведь это нужно не мне? Веть у нас договор без НДС.