Какие санкции предусмотрены, если были доходы, а в налоговую сдали нулевую декларацию?

ООО на УСН «Доходы».

Деятельность практически отсутствует.

Нулевую налоговую декларацию сдали своевременно.

На самом же деле за 2010 год на расчетный счет были три поступления денежных средств.

Размер налога, который должны были заплатить составляет 10 000 рублей.

Налог и пени оплатим в ближайшее время.

Уважительной причины о том, что сдали нулевую налоговую декларации нет, как поступить в нашем случае?

Какая ответственность предусмотрена в данном случае?

Можно ли как-то избежать ответственности за данное нарушение?

Ася-Мари

Что делать, если в налоговой не могут найти заявление на применение УСН?

ИП на УСН.

В апреле 2009 года встали на учет в налоговой инспекции.

В положенный срок подали заявление на УСН.

За 2009 и 2010 года отчитались по УСН.

В настоящее время выяснилось, что нашего заявления в налоговой инспекции нет.

На основании чего, налоговая инспекция планирует провести выездную проверку за 2010 год и доначислить налог по ОСНО.

Как поступить в нашем случае, чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией?

Уведомлений из налоговой инспекции не получали, о том что применять УСН не можем.

По ОСНО отчитываться не хотим, так как мы всё делали правильно.

Сева

Что делать, если платеж был сделан не на тот КБК, а сроки уже истекли?

Работаем на УСН «Доходы минус расходы».

В III квартале 2010 года сделали предварительный платеж на КБК «Доходы минус расходы», но как оказалось после сдачи налоговой декларации УСН за 2010 год, денежные средства мы перечислили на КБК «Доходы».

Налоговая инспекция проинформировала нас об этом только 4 февраля 2011 года.

Кто виноват в данной ситуации?

Будет ли это являться ошибкой налоговой инспекции?

Богданова Светлана

Что делать, если в налоговой не могут засчитать переплату по налогу?

ИП на УСН «Доходы».

В течение года из авансовых платежей по налогу делали вычет в ПФР.

В результате на конец года получилась переплата по авансовым платежам на сумму 7 000 рублей.

За год налог не уплачивали и в налоговой декларации указали переплату.

Как мы думали что всё нормально, но как оказалось мы ошиблись.

В марте получили извещение из налоговой инспекции, о том что мы не отчитались по налогам и что нам срочно нужно заплатить налог ЕСН на сумму 4 000 рублей и начисленные пени в размере 229 рублей.

Мы сразу же в налоговую инспекцию разбираться.

На наши аргументы, что недоимки у нас быть не может, так как у нас переплата, налоговая ответила, что на нас числится и переплата и недоимка.

В налоговой нам посоветовали прийти к ним через пару недель, всё обещали разрулить.

Пришли через пару недель и сразу к руководителю налоговой.

В ходе разбирательства выяснили, что с 1 января изменились реквизиты и ИНН налоговой инспекции и переплата оказалась на старом КБК, а недоимка и пени на новом КБК.

Сказали нам написать заявление о «переброске» денежных средств с одного КБК на другой КБК.

В налоговой сказали, что всё зачтут и проблем не будет.

Через пару недель после посещения налоговой инспекции получаем два извещения:

  • о блокировке расчетного счета
  • о принудительном списании пени в размере 229 рублей

Мы снова идем в налоговую инспекцию, снова возвращаемся к нашей ситуации и начинаем разбираться.

В результате в налоговой инспекции мне заявляют что у нас числится переплата в размере 10 000 рублей. и расчетный счет заблокирован не правильно, но списанные пени вернуть не могут и денежные средства спишутся и расчетный счет будет разблокирован.

На вопрос откуда у нас переплата в размере 10 000 рублей, ответили что была камеральная проверка и было выявлена переплата на данную сумму и по всем вопросам отправили нас к «камеральщикам».

«Камеральщики» разговаривать с мной не стали, ответили только что сколько в налоговой декларации указана переплата, столько и начислено.

Как мы думаем сумма в размере 10 000 рублей образовалась в результате переплаты в размере 7 000 рублей и недоимки по налогу за IV квартал по налогу в размере 3 000 рублей.

По факту у нас переплата составляет 3 000 рублей, но начислили нам 10 000 рублей.

Если мы уменьшим налог на 10 000 рублей не выйдет ли это нам боком при выездной проверке.

Как правильно поступить в нашем случае?

Какие санкций к нам могут применить, если получили денежные средства от фирмы-помойки?

Пришли документы на встречную проверку.

Мы на УСН.

Один из наших контрагентов заплатил с «фирмы-помойки», которую сейчас проверяют.

Налоговая инспекция просит документы по данной оплате:

  • договор
  • товарную накладную
  • счет-фактуру

Мы везде указываем без НДС.

Документы в базе нашли, а оригиналов нет.

Фирма не московская, поэтому мы отправляем по почте две товарные накладные с просьбой поставить печать и подпись и отправить наш экземпляр обратно. Но документов от них не получили.

«Честность» контрагента (копии ИНН, выписки из ЕГРЮЛ и прочее) не проверяли, так как сумму фигурировали не большие.

Кто осуществлял оплату обещаю выслать документы по почте в ближайшее время.

В пятидневный срок уже не успели.

Налог УСН мы заплатили с данных доходов.

Мы даже не подозревали что фирма помойка.

В каком случае могут проверить отчетность за прошлые периоды?

ООО на УСН

Деятельность — сдача в наём нежилой недвижимости.

Один учредитель — !Д.И.А, собственник здания.

В 2009 году между ООО и ИП (!Д.И.А) был заключен договор аренды.

!Д.И.А в одном варианте — учредитель, в другом ИП.

В 2009 году сдали нулевую налоговую декларацию решив оставить долг ИП перед ООО.

Но представить ООО сдавал деньги в банк — за оплату коммунальных платежей, но основание платежа было не известно.

В результате денежные средства зачисляли на расчетный счет как выручку.

Сумма за год составила порядка 130 000 рублей.

Из налоговой звонили сказали, что начислять штрафы и пени и дополнительно вызывают на легализацию.

Требование не присылали.

Могут ли проверить налоговую декларацию за 2009 год?

Как поступить в нашей ситуации?

Алексей 85

Может ли инспектор при сдачи декларации требовать подтверждения достоверности данных?

ИП на УСН «Доходы».

На днях позвонили из налоговой инспекции и сообщили:

«по нашим данным вы получили доход больше, чем указан в налоговой декларации за 2010 год»

На наши вопрос как так получилось и откуда такая информация — инспектор деликатно промолчал.

Также спросили ведется ли у нас книга доходов и расходов и как мы рассчитываем доход.

Попросили нас предоставить первичную документацию, подтверждающую наши доходы.

Доходы считаем по р/счету, так как ККТ нет.

Считаем так, приход от заказчиков на расчетный счет: минус возврат аванса покупателям: плюс проценты, начисляемые банком на остаток денежных средств на расчетном счете: плюс сумма взаимозачетов.

У инспектора уточнили надо ли вести выписку по расчетному счету, но что инспектор сказал, чтобы тоже привезли.

На наш взгляд инспектор должен проверять декларацию, то есть правильно ли она заполнена, а не решать вопросы достоверности указанных сумм.  Если есть сомнения то назначается камеральная или выездная проверки о которых нас должны информировать.

Правильно ли мы думаем?

Завтра поедем разбираться с инспектором.

Какие документы нам надо взять с собой?

Хотим взять книгу доходов и расходов, а также распечатку по расчетному счету.

С чего следует начать беседу?

Что может быть с их данными не так?

Как доказать, что деньги полученные от учредителей не являются доходом?

Фирма на УСН «Доходы минус расходы».

За период с 2009 — 2010 гг. — убытки.

Была налоговая проверка в ходе, которой было вынесено решение, что собственные денежные средства, внесенные учредителями на погашение долгов перед сторонними организациями являются доходом, на основании ст. 251 п.11, в том случае если уставной капитал у учредителя меньше 50%.

В нашем случае:

  • первый учредитель 30%
  • второй учредитель 30%
  • третий учредитель 40%

Взносы были произведены на безвозмездной основе.

В настоящее время налоговая инспекция требует пересчитать доходы, а значит будет прибыль, вместо убытков и надо будет удержать 15%.

Несмотря на то, что средства вносили учредители на возмездной основе в виде денежных средств, а в ст.251 указано только про средства в виде имущества.

Как поступить в нашем случае, как доказать то, что мы не должны делать пересчет, какая статья регулирует учет взносов учредителей?

Светлана

Как проверить сведения подаваемые в ПФР?

Как провести сверку сведений передаваемых страхователем в ПФР?

Какая должна быть последовательность действий?

Згибнева Оксана

Имеем ли право налоговая начислить штраф, если деятельность по УСН отсутствовала?

Была деятельность на УСН.

В 2005 году появилась деятельность на ЕНВД.

По месту осуществления деятельности ЕНВД отчитывались своевременно.

В течение последних двух лет на место по адресу прописки шли письма о несдачи отчетности по УСН, несмотря на то, что деятельность отсутствовала с 2005 года.

Сходили в налоговую инспекцию, где нам сказали что необходимо сдать нулевую отчетность за 2007-2009 года включительно, написать заявление о снятии с учета.

Всё сделали как просила налоговая.

В данный момент получили письмо о начислении нам штрафа на основании ст.119 НК РФ.

Как поступить в нашей ситуации?

Сумма составляет порядка 1000 рублей за месяц.

P.S. В настоящий момент продолжаем работать на ЕНВД и сдавать отчетность в ту же самую налоговую инспекцию.