В период с 2009-2010 года фирма применяла УСН и по некоторым видам деятельности ЕНВД.
Бухгалтерский учет вели по методу начисления.
Выручку в бухгалтерском учете определяли следующим образом:
Какие штрафные санкции предусмотрены за неправильно отражение в бухгалтерском учете и отчетности выручки по УСН?
С 2006 года ООО на УСН.
1 апреля 2009 года — учредитель «муниципальное образование» продал с аукциона долю в ООО — 80%.
29 июня 2009 года — долю 80% перепродали физическому лицу.
Изменения зарегистрировали только в январе 2011 года.
По статье 14.25 КоАП заплатили штраф.
С 1 января 2011 года ООО перешло на ОСНО.
В настоящее время проходит выездная налоговая проверка по результатам которой налоговая хочет начислить налоги, пени и штрафы по ОСНО начиная с 1 апреля 2009 года, из-за утраты права на применение УСН.
Какие могут быть пути решения проблемы?
ООО — электросетевая компания, регулируемая РЭК в виде жесткого тарифного регулирования и все тарифы устанавливали исходя из применения УСН.
С 2009 года налоговая не проинформировала нас, что мы утратили права на применение УСН.
В апреле 2010 года была камеральная проверка и у нас запрашивали книгу учета доходов и расходов, но никаких нарушений не была выявлено, акт камеральной проверки не составлялся.
Была ли у кого-нибудь подобная ситуация?
Можем ли мы договорить с налоговой инспекцией об начислении по ОСНО только за II квартал 2009?
garaperidol
ИП на УСН «Доходы» + патент.
Наш клиент подошел к нам с таким предложением:
Они будут перегонять через наш ИП денежные средства в большем размере, чем фактически стоят оказанные им услуги.
То есть будет договор на сумму не 20 000 рублей в месяц, а в 200 000 рублей.
Разница за вычетом 6% мы должны будем возвращать обратно клиенту уже наличными денежными средствами.
В результате:
Схема как видно серая.
Но есть соблазн, знакомый работает по такой схеме и умудряется прогонять через свой ИП до 5 000 000 рублей и проблем с налоговой инспекцией не возникает.
Стоит ли работать по такой схеме?
Какие могут быть потом проблемы с налоговой инспекцией?
ООО на УСН.
За I полугодие 2010 года несвоевременно сдали 4-ФСС, не смотря на то, что она нулевая.
После камеральной проверки ФСС выписал два штрафа на общую сумму 2 000 рублей — (от несчастных случае и профессиональных заболеваний и ФСС).
Было составлено два отдельных акта.
Трактовка ФСС следующая:
«Несмотря на то, что отчетность нулевая предоставляется «упрощенцем» — необходимо брать два штрафа отдельно по каждому разделу»
Правомерны ли действия ФСС?
На сколько мы понимаем, если отчетность была с начислениями, то нужно рассчитывать штрафы по каждому разделу.
В нашем же случае, вопрос касается о не предоставлении 4-ФСС и штраф как следствие можно выписать один раз, так как за не предоставление формы, которую сдавали один раз, и следовательно штраф должны выписать один раз.
Получается за одно и тоже нарушение штраф выставлен дважды.
Что делать в данном случае?
ИП на УСН «Доходы».
Расчетный счет отсутствует.
Деятельность сезонная — бронирование номер для отдыхающих, то есть являемся посредникам при аренде недвижимого имущества.
Работаем по следующей схеме:
В случае проверки первичной документации,будет ли достаточно договоров?
Какие факторы могут стать поводом для проверки?
УСН.
Учет ведем в 1С:7.7
Учет осуществляем для четырех компаний и следовательно у нас очень много операций.
Берём обороты по 02.10 «переданные в производство»
41 «рассчитываем по инструкции»
44,79,69,61
Книга доходов и расходов в 1С формируется некорректно.
Каким образом можно проверить расходы?
Татьяна
ООО на УСН.
Деятельность сдача в аренду торговых площадей
Директор данного ООО является в свою очередь ИП на ЕНВД.
ООО сдаем в аренду часть площадей ИП по заниженным ценам.
Какие могут быть последствия в будующем в таком случае?
Покупатель — ООО на ОСНО с единственным учредителем-директором.
Продавец — ИП на УСН «Доходы».
ООО на ОСНО регулярно покупает у ИП на УСН материальные ценности для последующей перепродажи.
Так человек принимающий решение о ценообразовании один и тот же, то в целях минимизации налогов цена равна разнице между ценой покупки и продажи у ООО на ОСНО и она будет минимальной.
В результате:
При покупке товара ООО без НДС и с сделав минимальную наценку будет отчитываться по следующим налогам:
ИП в свою очередь за проданный товар удерживает только с полученных доходов 6%.
Все налоги и отчисления делаются своевременно.
Может ли налоговая инспекция в таком случае оштрафовать ООО и ИП?
СЕРГЕЙ
Совмещенные спецрежимы.
Деятельность:
По итогам 2009 года — убытки по УСН
Налоговая инспекция запросила документы на проверку:
По итогам 2010 года — по УСН снова убытки.
Налоговая пригрозила нам выездной проверкой, в случае если у нас опять будут убытки.
Проверки хотелось бы избежать.
Что нам необходимо сделать?
Слышали, что бывают отчеты с нулевой прибылью.
Это правда?
ООО на УСН.
Деятельность рекламное агентство.
Сотрудники получают среднюю заработную плату по региону.
Из данных сотрудник есть пять человек, которые приносят ощутимую прибыль фирме и получают в несколько раз больше за счет премиальных и процентов от сделок.
Из-за этого фонд оплаты труда увеличивается в два раза.
Если работать по такому принципу, то страховые взносы в размере 34% сведут нас в «могилу».
Как вариант рассматриваем следующее:
Оставить в штате пять сотрудников, чтобы они организовали ИП.
Далее денежные средства, кроме положенных по штатном расписанию выплачивать на основании договора оказания услуг.
Можем им компенсировать также страховые отчисления как ИП.
В результате у них получаются более выгодные условия, чем удержание 34 процентов.
Как налоговая инспекция может отреагировать на это?
Мы думаем были бы проблемы, если данных сотрудников уволили, а потом приняли бы как ИП назад.
А в данном случае получается, данные сотрудники приходят в офис, работаю и получают заработную плату, а это подработка в свободное время.
Что скажите по данной ситуации?
org413