Архив метки: ОСНО

Какой режим налогообложения выгоднее применять при бурении скважин для населения?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Деятельность оказание услуг населению — бурение скважин.

На балансе буровая установка стоимостью 100 000 рублей.

За год пробурили одну скважину стоимостью 30 000 рублей.

Расходу на скважину 10 000 рублей:

  • заработная плата
  • амортизация
  • транспорт

Если фирма на ОСНО, тогда:

  • НДС составит (30 000 рублей/118)*18 = 4 576 рублей
  • Налог на прибыль составит (30 000 рублей– 10 000 рублей– 4 576 рублей)*20% = 3 084 рубля
  • Налог на имущество составит 100 000 рублей * 2% = 2 000 рублей.
  • В итоге сумма составит 9 960 рублей

Если фирма на УСН «Доходы минус расходы», тогда:

  • Налог на прибыль составит (30 000 рублей – 10 000 рублей)*6% = 1 200 рублей
  • В итоге сумма составит 1 200 рублей

Правильно ли мы рассчитали?

Если да, то в нашем случае целесообразнее и выгоднее применять УСН нежели чем ОСНО, так как налогов платим меньше.

Верно?

«Упрощенка» не позволяет списывать компенсацию за разъездную работу

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Закон не позволяет учитывать при расчете «упрощенного» налога сумму компенсации затрат, выплачиваемую сотруднику с разъездным характером работы. Однако этот запрет можно обойти, если оформлять поездки как командировки либо начислять фиксированную надбавку к зарплате.
Читать далее →

Какие проводки формируем при работе комитента с комиссионером?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Фирма-комитент на ОСНО

Фирма-комиссионер на УСН.

Ситуация:

  • комитент отгружает товар комиссионеру на сумму 452 рубля, в том числе НДС 68 рублей 95 копеек.
    сумма без НДС – 383 рубля 5 копеек.
    Дб 45 Кт 41
  • комиссионер формирует отчет, со следующими графами
    сумма поставки 452 рубля
    сумма реализации 785 рублей
    комиссионное вознаграждение 333 рубля
    также указано примечание:
    «комитенту, положены денежные средства за реализованный товар за вычетом комиссионного вознаграждения в размере 452 рубля, в том числе НДС 68 рублей 5 копеек. Счет-фактура покупателю не выписывалась, так как товар продали через ККТ. Услуга оказана.Удержали комиссию в полном объеме».

Формируем следующие проводки:

  • Дб 90.2 Кт 45 — 383 рубля 5 копеек «реализация отгруженных товаров»
  • Дб 62.1 Кт 90.1 — 785 рублей «учтена выручка»
  • Дб 90.3 Кт 68.2 — 119 рублей 74 копейки (785 рублей/1,18*18% — НДС с 785 рублей) — НДС начислен (выписываем счет-фактуру)
  • Дб 44.1.1 Кт 76.5 — 333 рубля «учтены в составе расходов услуги комиссионера»
  • Дб 76.5 Кт 62.1 — 333 рубля «зачтены услуги комиссионера на основании отчета»

Будут ли членские взносы для профсоюзной организации являться доходом?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Профсоюзная организация на ОСНО.

Можем ли мы перейти на УСН «Доходы»?

Будут ли членские взносы, поступившие на расчетный счет считаться доходом и надо ли с них удерживать налог УСН?

Наталья

Можно ли при отсутствии деятельности на УСН, начать деятельность на ОСНО с середины года?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

В течение шести лет у организации отсутствовала деятельность.

Пять лет применяем УСН.

В настоящее время хотим возобновить деятельность, но работать нужно по ОСНО.

Прочитав документацию выяснили, что добровольно перейти на ОСНО можно только со следующего года, но у нас деятельность отсутствовала за весь период применения УСН.

Есть ли какие-нибудь пути выхода из сложившейся ситуации, чтобы можно было возобновить деятельность и сразу применять ОСНО?

Евгения

Как в 1С отразить деньги, полученные за услуги, оказанные в прошлом году?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

В 2010 году применяли ОСНО.

С 1 января 2011 года перешли на УСН.

Оказали услуги в 2010 году — налог на прибыль заплатили.

Оплата за услуги прошла в 2011 году.

Как отразить это в 1С, чтобы у нас не увеличилась прибыль на данную сумму?

В каком случае обособленное подразделение может применять УСН?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО на ОСНО.

Хотим создать обособленное подразделение с отдельным расчетным счетом.

Деятельность будет идентичная — производство, но в разных городах.

Можно ли использовать УСН для обособленное подразделения?

Олег

В каком случае одно ООО может быть в составе учредителей другого ООО?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО «А» на УСН «Доходы минус расходы» зарегистрировано в 2011г.

Спустя 1,5 месяца выяснили, что все покупатели работают с НДС.

Как следствие нам надо перейти на ОСНО.

Как вариант выбрали способ ввода в состав учредителей ООО «В» с размером доли 25%.

При этом ООО «В» должно применять УСН «Доходы минус расходы».

Может ли ООО «В» на УСН «Доходы минус расходы» быть в составе учредителей ООО «А», которое переходит на ОСНО?

Может ли одно и тоже физическое лицо быть учредителем в обеих фирмах?

Светлана

Что делать с НДС, оставшимся на балансе при переходе с ОСНО на УСН?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

В 2009 году фирма была на ОСНО.

С 2010 года перешли на УСН.

На балансе остался не закрытый НДС с авансов.

Как поступить в нашей ситуации?

Галитовской Е.Ю.