Надо ли заполнять строки 23, 25 и 27, если не было авансовых платежей по земельному налогу?
ЕЛЕНА
Как заполнять декларацию, если не было авансовых по земельному налогу?
Добавить комментарий
Архив за месяц: Январь 2012
Как восстановить НДС по помещению при переходе на УСН?
В IV квартале 2010 года фирма приобрела нежилое помещение.
В 2011 году была камеральная проверка, возместили НДС по данному помещению.
Помещение старое и в 2011 году проводили ремонтные работы и получали согласование.
Платим налог на имущество.
Амортизацию начисляем.
Написали заявление на переход на УСН с 2012 года.
На сколько мы понимаем, то НДС по купленному помещению подлежит восстановлению и уплате в бюджет на основании п.6 ст.171 НК, то есть равномерными частями в течение 10 лет, по 1/10 от остаточной стоимости на 1 января 2012 года.
При заполнении налоговой декларации за IV квартал 2011 года, попробывали заполнить приложение №1 к разделу 3 налоговой декларации «Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы», но к сожалению по строке 030 «Код операции по объекту недвижимости» не нашли нужного кода и в результате данное приложение не заполнили.
В настоящий момент есть сомнения, а правильно ли мы поняли п.6 ст.171?
Надо ли нам заполнять приложение №1 к разделу 3?
Если да, то что указываем в строке 030?
Киплинг
Какие надо заплатить налоги при продаже нежилого помещения?
ООО на УСН «Доходы».
5 лет назад приобрели нежилое помещение на средства, взятые у учредителя-директора по долгосрочному беспроцентному займу.
В настоящее время хотим продать нежилое помещение и вернуть займ.
Какие налоги мы должны будем заплатить?
Татьяна Юрьевна
Налоговые риски «упрощенцев»: изучаем арбитражную практику
Знать основные претензии налоговиков к плательщикам единого налога, уплачиваемого в связи с применением УСНО, всегда полезно: можно скорректировать свои действия, внести изменения в организацию учета с целью минимизировать имеющиеся риски или избежать возможных. Наш эксперт проанализировал арбитражную практику по данному вопросу за прошедший год. Основные выводы изложены в представленной статье.
Отражаются ли в книге доходов и расходов, страховые взносы на которые уменьшаем налог?
УСН «Доходы».
Надо ли в книге доходов и расходов отражать сумму пенсионных и других взносов, на которую уменьшается сумма исчисленного налога?
Людмила
Как оформить сделку по продаже фирмы с помещением?
ООО на УСН «Доходы».
Хотим продать фирму с нежилым помещением.
Как оформить сделку?
Татьяна Юрьевна
Можно ли воспользоваться льготой по уплате налога, с суммы полученной на расчетный счет за реализацию продукции?
Я как ИП заключила агенсткий договор на реализацию женской одежды через розничную сеть ООО.
По данному договору я выступаю как Принципиал.
Суть договора, что Агент (ООО)реализовывает через свою розничную сеть женскую одежду которую я ему сдаю для реализации по данному договору.
Уплачиваю вознаграждения Агенту в размере 10%.
Имею ли я право пользоваться УПС с уплатой 6% налога с суммы которую мне перечислили за реализацию на мой расчетный счет?
лилия
Как отразить в учете покупку ОС, приобретенного директором за свои деньги в валюте?
Фирма на УСН «Доходы минус расходы».
Директор едет в командировку в Германию.
Там он планирует приобрести технику за 10 000 евро, но как частное лицо по своей личной банковской карте.
Каким образом лучше оформить данную операцию, чтобы потом технику можно было учесть в расходах?
Можем ли мы заранее перевести директору денежные средства в рублях на его карту, как подотчетному лицу?
Не будет ли потом проблем с валютным контролем?
Алексей
«Упрощенка»: анализируем типичные ошибки и обсуждаем главные вопросы 2012 года
1 февраля 2012 — 1 февраля 2012
организатор: АНО «Учебный центр СКБ Контур»
город: Москва
цена: 7700
Лектор: Татьяна Александровна Новикова
к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России
программа:
На семинаре рассматриваются перспективы и особенности применения упрощенной системы налогообложения в 2012 году, выбор и смена объектов налогообложения. Выделены риски перехода на УСН, отрицательные стороны применения УСН, как специального режима налогообложения. Сделан акцент Исчисление и уплата отдельных налогов в периоде применения УСН, новое в расчете и уплате страховых взносов в 2012 году.
Особенности применения УСН в 2012 году: выбор и смена объектов налогообложения
Порядок расчета и уплаты единого налога и сдачи налоговых деклараций особенности оформления книги доходов и расходов и предоставления в ИФНС за 2011 г.; сдача книги доходов и расходов в налоговую инспекцию
Ведение бухгалтерского учета при применении упрощенной системы налогообложения использование нормативных документов по бухгалтерскому учету; оформление и расчет дивидендов по результату ведения хозяйственной деятельности; формирование бухгалтерской отчетности
Порядок зачета авансовых платежей по единому налогу в счет минимального налога при применении объекта ?Доходы, уменьшенные на сумму расходов?
Предельная величина дохода для применения УСНО в 2011 году и 2012 г.
Риск перехода на УСН, отрицательные стороны применения УСН, как специального режима налогообложения
Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения ( возврата на общий режим): восстановление НДС ( с учетом поправок, внесенных Федеральным законом 19.07.2011 N 245-ФЗ); перенос стоимости основных средств, МПЗ и иных расходов
Выполнение обязанностей налогового агента при исчислении НДС, исполнение обязанностей по уплате НДС при ввозе товаров из стран Таможенного Союза
Исчисление и уплата отдельных налогов в периоде применения УСН, новое в расчете и уплате страховых взносов в 2012 году
Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств; реконструкции основных средств, нематериальных активов, арендных платежей; стоимости реализованных товаров; процентов по кредитам и займам; расходов на оплату труда; расходов на страхование; взносов в саморегулируемые организации и других затрат; а также особенности признания расходов в соответствии с разъяснениями Минфин РФ и арбитражной практикой
Сложные вопросы перехода с упрощенной системы налогообложения (в зависимости от выбранного объекта налогообложения) на общий режим налогообложения
Особенности применения УСНО индивидуальными предпринимателями, ведение налогового учета, уплата фиксированных сумм страховых взносов
Анализ судебной практики по вопросам применения УСН, различных рисковых схем, и по другим вопросам
Ответы на вопросы участников семинара
контакты:
Обязаны ли мы платить НДС, если покупаем лицензию на музыку на Украине?
ООО на УСН «Доходы» находится на территории РФ.
Занимается созданием по заказу федерального телеканала видеофильмов, исключительные права на которые после приемки Заказчиком отчуждаются в его сторону.
Для музыкального оформления используются фрагменты неоригинальных произведений из online-библиотеки, права на которые принадлежат юридическому лицу, созданному по законодательству Великобритании и являющегося резидентом её же.
Данный правообладатель, заключив в Лондоне агентский договор и договор поручения с украинским ИП, предоставил последнему эксклюзивное право на выдачу сублицензий на эти произведения на территории РФ.
Директор договорился с украинским ИП об определенной сумме в иностранной валюте, которую ИП получит на свой валютный счет в украинском банке за предоставление сублицензии.
Сублицензионный договор между украинским ИП и ООО из РФ заключался в Киеве на основании законодательства Украины.
Становимся ли мы налоговым агентом по НДС?
Если да, то есть возможность этого избежать?
Какая будет база по налогу?
Как рассчитывается ставка:
- 18% — сверху
- 18/118 — в том числе
Какой указываем код операции по налоговой декларации НДС?
Надо ли вести книгу продаж?
Если да, то что там надо отражать?
Можем ли мы уплатить НДС из своих денежных средств, не касаясь сублицензионного договора или есть смысл переподписать договор и указать в нём сумму учитывающую величину НДС агента?
Sir