Фирма на УСН «Доходы минус расходы».
Директор едет в командировку в Германию.
Там он планирует приобрести технику за 10 000 евро, но как частное лицо по своей личной банковской карте.
Каким образом лучше оформить данную операцию, чтобы потом технику можно было учесть в расходах?
Можем ли мы заранее перевести директору денежные средства в рублях на его карту, как подотчетному лицу?
Не будет ли потом проблем с валютным контролем?
Алексей
1 февраля 2012 — 1 февраля 2012
организатор: АНО «Учебный центр СКБ Контур»
город: Москва
цена: 7700
Лектор: Татьяна Александровна Новикова
к.э.н., налоговый консультант, преподаватель УМЦ при ФНС России
программа:
На семинаре рассматриваются перспективы и особенности применения упрощенной системы налогообложения в 2012 году, выбор и смена объектов налогообложения. Выделены риски перехода на УСН, отрицательные стороны применения УСН, как специального режима налогообложения. Сделан акцент Исчисление и уплата отдельных налогов в периоде применения УСН, новое в расчете и уплате страховых взносов в 2012 году.
Особенности применения УСН в 2012 году: выбор и смена объектов налогообложения
Порядок расчета и уплаты единого налога и сдачи налоговых деклараций особенности оформления книги доходов и расходов и предоставления в ИФНС за 2011 г.; сдача книги доходов и расходов в налоговую инспекцию
Ведение бухгалтерского учета при применении упрощенной системы налогообложения использование нормативных документов по бухгалтерскому учету; оформление и расчет дивидендов по результату ведения хозяйственной деятельности; формирование бухгалтерской отчетности
Порядок зачета авансовых платежей по единому налогу в счет минимального налога при применении объекта ?Доходы, уменьшенные на сумму расходов?
Предельная величина дохода для применения УСНО в 2011 году и 2012 г.
Риск перехода на УСН, отрицательные стороны применения УСН, как специального режима налогообложения
Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения ( возврата на общий режим): восстановление НДС ( с учетом поправок, внесенных Федеральным законом 19.07.2011 N 245-ФЗ); перенос стоимости основных средств, МПЗ и иных расходов
Выполнение обязанностей налогового агента при исчислении НДС, исполнение обязанностей по уплате НДС при ввозе товаров из стран Таможенного Союза
Исчисление и уплата отдельных налогов в периоде применения УСН, новое в расчете и уплате страховых взносов в 2012 году
Признание отдельных видов расходов при УСН: основных средств; реконструкции основных средств, нематериальных активов, арендных платежей; стоимости реализованных товаров; процентов по кредитам и займам; расходов на оплату труда; расходов на страхование; взносов в саморегулируемые организации и других затрат; а также особенности признания расходов в соответствии с разъяснениями Минфин РФ и арбитражной практикой
Сложные вопросы перехода с упрощенной системы налогообложения (в зависимости от выбранного объекта налогообложения) на общий режим налогообложения
Особенности применения УСНО индивидуальными предпринимателями, ведение налогового учета, уплата фиксированных сумм страховых взносов
Анализ судебной практики по вопросам применения УСН, различных рисковых схем, и по другим вопросам
Ответы на вопросы участников семинара
контакты:
ООО на УСН «Доходы» находится на территории РФ.
Занимается созданием по заказу федерального телеканала видеофильмов, исключительные права на которые после приемки Заказчиком отчуждаются в его сторону.
Для музыкального оформления используются фрагменты неоригинальных произведений из online-библиотеки, права на которые принадлежат юридическому лицу, созданному по законодательству Великобритании и являющегося резидентом её же.
Данный правообладатель, заключив в Лондоне агентский договор и договор поручения с украинским ИП, предоставил последнему эксклюзивное право на выдачу сублицензий на эти произведения на территории РФ.
Директор договорился с украинским ИП об определенной сумме в иностранной валюте, которую ИП получит на свой валютный счет в украинском банке за предоставление сублицензии.
Сублицензионный договор между украинским ИП и ООО из РФ заключался в Киеве на основании законодательства Украины.
Становимся ли мы налоговым агентом по НДС?
Если да, то есть возможность этого избежать?
Какая будет база по налогу?
Как рассчитывается ставка:
Какой указываем код операции по налоговой декларации НДС?
Надо ли вести книгу продаж?
Если да, то что там надо отражать?
Можем ли мы уплатить НДС из своих денежных средств, не касаясь сублицензионного договора или есть смысл переподписать договор и указать в нём сумму учитывающую величину НДС агента?
Sir