УСН.
При заполнении товарной накладной:
По аналогии заполняем итого и сумма.
Верно?
При заполнении счет-фактуры:
Надо ли где-то ставить прочерки?
Везде ли верно мы все указали?
УСН.
Занимаемся куплей/продажей товаров.
На основании чего мы не можем принять к вычету входящий НДС, если нам выставлена счет-фактура с НДС?
На сколько известно, то все ссылаются на п.5 ст.173 «последнее предложение» в нем говорится:
«…сумма налога, подлежащая уплате в бюджет определяется как сумма налога, выставленная в счет-фактуре…»
Также есть противовес данной строчке — это первое предложение все того же п.5 ст.173, там говорится:
«…сумма налога, подлежащая уплате в бюджет исчисляется неплательщиками налога в случае выставление счет-фактуры…»
В п.1 ст.173 говорится о следующем:
«… исчисление суммы налога, подлежащей уплате в бюджет происходит за минусом вычетов…»
На основании пунктов 1 и 5, «упрощенец» обязан исчислить или определить сумма налога, подлежащую к уплате в бюджет. Верно?
Также известно, что «упрощенец» — неплательщик налога и на основании это нельзя принять к вычету входящий НДС.
В противовес этому можно сказать следующее, после того как «упрощенец» выставит счет-фактуру на товар с НДС, то он уже обязан уплатить в бюджет НДС.
На основании ст.19 Налогового Кодекса РФ налогоплательщика налога признаются лица на которых возложена обязанность уплачивать налоги.
Выходит, что как только «упрощенец» выделяет НДС, то он становится плательщиком НДС по реализованным товарам с НДС.
В итоге по реализованным товарам с НДС, можно принять к вычету входящий НДС.
Верно?
Работаем на совмещенных спецрежимах.
В наличии автотранспортные средства кран и грузовик.
С 1 января 2011 года заказчик требует работать с НДС.
Можем ли мы выставлять счет-фактуры с НДС?
Что нам надо будет делать с НДС, надо ли его куда-нибудь перечислять?
Надежда
ООО на УСН «Доходы».
Директор принес из банка документы.
Счет-фактура выставлена от 14 сентября 2010 года с комиссей банка за оформление карточки с образцами подписей.
Оплата была выполнена в октябре, в тот момент когда были денежные средства на расчетном счете.
Где надо отразить НДС?
Должны ли мы подавать налоговую декларацию за год?
Если мы не возмещаем НДС, надо ли его отражать?
Дб 44 Кт 60
Дб 19 Кт 60
После оплаты
Дб 60 Кт 51
Дб 68 Кт 19
Что делать со счетом 68?
Фирма на УСН «Доходы».
В III квартале заключили договор на выполнение расчетов.
Договор заключен с НДС.
В сентября заказчик перечислил аванс.
В октябре будут предоставлены расчеты и будет расчет полностью.
Надо ли выписывать счет-фактуру на полученный аванс?
Можем ли мы оформить счет-фактуру после выполнения работ?
Какие документы мы должны заполнить?
Должны ли мы предоставлять налоговую декларацию НДС по авансу?
Минфин РФ в своем письме № 03-07-13/1/04 от 22.07.2010 разъясняет необходимость выставления счетов-фактур при реализации товаров в Республику Беларусь организацией, применяющей УСН, если белорусские партнеры этого требуют для подтверждения страны происхождения товара на таможне.
УСН «Доходы минус расходы».
Получили счет-фактуру, но в ней неправильно указан адрес.
Имеем ли мы в таком случае право учесть в расходах данную сумму?
l-n2003
УСН «Доходы».
Оказали услуги.
Клиент просит от нас счет-фактуру.
Какие могут быть последствия, если мы предоставим клиенту счет-фактуру?
ИП на ЕНВД.
Деятельность розничная торговля бытоввым газовым оборудованием.
К нам обратился клиент с просьбой заключить договор на поставку оборудования по безналичному расчету за счет единовременного социального пособия.
В договоре прописаны четыре стороны:
К какому режиму налогообложения отнести данную операция поступления денежных средств на расчетный счет ИП? ЕНВД или ОСНО?
Если это ОСНО, то как выставить счет-фактуру Управлению социальной защиты населения? с НДС или без НДС?
Имеем ли мы право выставлять счет-фактуру с НДС при безналичном расчете?
Кожевников Михаил