ООО на УСН «Доходы минус расходы».
В 2010 году приобрели автотранспортное средство.
В 2011 году приняли решение его продать.
Какие проводки надо сформировать?
бухгалтер
Какие проводки формируем при продаже автомобиля?
Добавить комментарий
Архив метки: Проводки
Какие формируем проводки при торговле оптом и в розницу?
Фирма на ЕНВД.
Деятельность — розничная торговля.
Бывают сделки по оптовой торговле тогда — УСН.
В таких случаях делаем исправительные проводки.
Учет ведем в продажных ценах.
К примеру:
- товар продан за 1 000 рублей, при себестоимости 700 рублей
Проводки: - 41.2 — 42 — 300 сторно
- 41.2 — 60.1 — 700 сторно
- 41.1 — 60.1 — 700
- 90.2 — 41.1 — 700
- 62.1 — 90.1 — 1 000
Верно?
Что делать с НДС, который прописан отдельной строкой в книге доходов и расходов?
Что делать в таком случае?
Проводки:
- 41.2 — 60.1 — 700 сторно
41.1 — 60.1 — 593,22
90.3 — 60.1 — 106,78
90.2 — 41.1 — 700
62.1 — 90.1 — 1 000
Какие проводки формируем при работе комитента с комиссионером?
Фирма-комитент на ОСНО
Фирма-комиссионер на УСН.
Ситуация:
- комитент отгружает товар комиссионеру на сумму 452 рубля, в том числе НДС 68 рублей 95 копеек.
сумма без НДС – 383 рубля 5 копеек.
Дб 45 Кт 41 - комиссионер формирует отчет, со следующими графами
сумма поставки 452 рубля
сумма реализации 785 рублей
комиссионное вознаграждение 333 рубля
также указано примечание:
«комитенту, положены денежные средства за реализованный товар за вычетом комиссионного вознаграждения в размере 452 рубля, в том числе НДС 68 рублей 5 копеек. Счет-фактура покупателю не выписывалась, так как товар продали через ККТ. Услуга оказана.Удержали комиссию в полном объеме».
Формируем следующие проводки:
- Дб 90.2 Кт 45 — 383 рубля 5 копеек «реализация отгруженных товаров»
- Дб 62.1 Кт 90.1 — 785 рублей «учтена выручка»
- Дб 90.3 Кт 68.2 — 119 рублей 74 копейки (785 рублей/1,18*18% — НДС с 785 рублей) — НДС начислен (выписываем счет-фактуру)
- Дб 44.1.1 Кт 76.5 — 333 рубля «учтены в составе расходов услуги комиссионера»
- Дб 76.5 Кт 62.1 — 333 рубля «зачтены услуги комиссионера на основании отчета»
Есть ли отличия в плане счетов между версиями 1С:8.2 и 1С:7.7?
Отличаются ли счета в 1С:8.2 Бухгалтерия предприятия и 1С:7.7 УСН?
К примеру:
- в 1С:7.7 — счет 69.21 «Страховые взносы ТФОМС», а в 1С:8.2 — счет 69.02
- в 1С:7.7 — счет 69.31 «Страховые взносы ФСС», а в 1С:8.2 — счет 69.13.2
- в 1С:7.7 — счет 69.41 «Страховые взносы ФФОМС», а в 1С:8.2 — счет 69.03.1
Все верно или мы что-то не поняли?
Как отразить поступление денег от директора для уплаты налогов?
ООО на УСН «Доходы минус расходы».
Директор внес на счет денежные средства для уплаты налога за I квартал.
Источник поступления — возврат подотчетной суммы.
Будут ли данные денежные средства являться доходом?
Какие проводки мы должны сформировать?
Какие операции можно провести по карте при работе с физическими лицами?
За оказанные услуги с поставщиком — физическим лицом рассчитались по карточке.
Правомерная ли такая операция?
Какие операции можно проводить по карте и какие должны быть проводки?
Если директор снял денежные средства под отчет, должны ли мы их проводить через кассу?
Наталья
Как в 1С отразить списание в производство и реализацию?
ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Деятельность — производство терминалов.
Учет ведем в 1С:8.2.
- приобретаем материалы
- формируем товарную накладную Дт 10 Кт 60
- отправляем на производство — требование-накладная Дт 20 Кт 10
Какими должны быть наши последующие действия?
Нам необходимо отразить готовую продукцию и её реализовать.
Что для этого нужно?
По налоговому учету расходы на материалы уже отразились в книге доходов и расходов, так как провели требование-накладная.
На каком счете отражать проценты, полученные от займа?
УСН «Доходы».
Выдаём займы.
Бывший бухгалтер проценты, полученные от займа, отражал на счете 90.01.
При полном погашении процентов формировался акт — Дт 62.1 Кт 90.1 в результате сумма по счету 90 удваивалась.
Сейчас хотим отражать полученные проценты на счете 62.1 , а далее делать реализацию.
Как всё-таки правильно делать?
Куда и как надо разносить проценты, если приобрели здание в рассрочку у КУМИ?
ООО на УСН «Доходы минус расходы».
Приобрели у КУМИ здание с рассрочкой на 3 года.
- Дт 08 Кт 6701 — 2 000 000 рублей
- Дт 08 Кт 68 — 360 000 рублей
После получения свидетельства о государственной регистрации собственности.
- Дт 01 Кт 08 2 360 000 рублей
- Дт 6701 Кт 51 /оплата по банку стоимости здания без НДС/
- Дт 68 Кт 51 /оплата НДС как налоговый агент/
- Дт 6702 Кт 51 /оплата процентов за рассрочку/
- Дт 9102 Кт 6702
В УСН в расходы относим по факту оплаты:
- часть стоимости здания
- НДС
- проценты
Надо ли начислять амортизацию на здание, если за него полностью не рассчитались?
ANNA64
Какие проводки формируются при авансовых отчетов по денежным средствам?
При формировании авансовых отчетов денежные средства за услуги списывали по чеку так:
Дт 26 Кт 71
Поступление услуг:
Дт 91.02 Кт 60.01
Всё верно?
Ирина