В 2010 году ООО на УСН.
Деятельность розничная торговля.
В октябре превысили лимит выручки и с IV квартала перешли на ОСНО.
В октябре возвращают товар, который был реализован в сентябре на УСН и включен в налогооблагаемую базу.
Если бы применяли УСН, то всё просто возврат товара — сторно доходов + расходов.
А как надо поступить при ОСНО?
Фирма УСН «Доходы минус расходы» и ЕНВД.
Можно ли учесть в расходах строительные материалы, купленные для ремонта офиса и благоустройства территории вокруг здания?
Можно ли учесть в расходах, ремонт офиса, если он выполнен подрядной организацией?
Можно ли учесть в расходах УСН платежи за аренду гаража для автокрана, если оплата произведена взаимозачетом за грузоперевозки?
Открыли ООО на ОСНО.
Деятельность розничный интернет-магазин.
В сентябре получили на расчетный счет авансы от покупателей.
В октябре оптом купили товар у поставщика на УСН.
Товар продали также в октябре.
Сформировали следующие проводки:
Должны ли мы заплатить НДС с аванса в III квартале?
Если да, то как это отразить в бухгалтерском учете?
Имеем ли мы право принять в IV квартале НДС к вычету?
ООО на УСН «Доходы».
Директор принес из банка документы.
Счет-фактура выставлена от 14 сентября 2010 года с комиссей банка за оформление карточки с образцами подписей.
Оплата была выполнена в октябре, в тот момент когда были денежные средства на расчетном счете.
Где надо отразить НДС?
Должны ли мы подавать налоговую декларацию за год?
Если мы не возмещаем НДС, надо ли его отражать?
Дб 44 Кт 60
Дб 19 Кт 60
После оплаты
Дб 60 Кт 51
Дб 68 Кт 19
Что делать со счетом 68?
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/147 от 20.09.2010 приводит разъяснения по вопросу определения размера чистой прибыли организации, применяющей УСН с объектом обложения «доходы минус расходы», для целей распределения чистой прибыли между участниками общества.
ООО.
Деятельность частное охранное предприятие.
ОГРН и ИНН получили 7 октября 2010 года.
Деятельность в настоящий момент отсутствует, так как необходимо получить лицензию, которая оформляется два месяца.
В перечне документов для оформления лицензии надо предоставить приказ на директора, который будет руководить данной фирмой.
В результате мы должны принять человека и начислять ему заработную плату?
С каких денежных средств мы должны выплачивать ему заработную плату?
Как уплачивать налоги, если у нас нет расчетного счета, который мы не можем открыть пока нет лицензии?
Надо оформлять главного бухгалтера?
Ирина
Два ООО на УСН «Доходы».
В ООО № 1 — один учредитель делает сайты.
В ООО № 2 — два учредителя.
ООО № 2 открыли с целью получения прибыли с сайта, но при условии чтобы сайт и домен принадлежали в равных долях двум учредителям.
По настоящую дату деятельность отсутствует, так как сайт находится в стадии раскрутки, но домен зарегистрирован в мае продолжает функционировать.
Чтобы учредителям официально оформить свои права на сайт, чтобы в случае выхода из ООО можно было получить денежную компенсацию.
Как сделать так, чтобы сайт стал не основным средством, а не нематериальными активами.
Как отразить данный сайт в бухгалтерском учете.
Как взнос в уставной капитал сделать не получится.
Заказать сайт у ООО № 1 и заниматься «перегоном» денежном средств не хочется.
Сделать силами сотрудников, но заработная плата генеральному директору не начисляется, так как деятельность отсутствует и следовательно доходов нет.
Как выйти из сложившейся ситуации?
Фирма на УСН «Доходы минус расходы» и ЕНВД.
Выкупаем муниципальное помещение в рассрочку срок на 5 лет.
Когда нужно ставить на баланс, вводить в эксплуатацию?
Должны ли мы это сделать в момент регистрации прав собственности?
На каком счете надо отражать ежемесячные проценты по уплате долга?
Можно ли их учесть в расходах?
К какой группе для амортизации отнести помещение, находящееся в жилом доме?
ИП на УСН осуществляет оптовую торговлю пивом в кегах.
Пиво подакцизный товар.
В последствии он купил оборудование для розлива пива, но торгового зала оборудованного под эту деятельность нет.
Из помещений есть только офис и склад.
Под какую систему налогообложения в таком случае попадаем и какие налоги надо платить?
В барах пивом торгуют в розницу без ККТ и применяют ЕНВД.
При продаже окон ПВХ физическим лицам отчитываемся по ЕНВД.
Как быть в том случае, если мы продаем окна ПВХ юридическим лицам.
Оплата идет на расчетный счет.
Оплачиваются нам полностью 100%, а фактическим нашим доходом, являются проценты, так как являемся дилерами компании, занимающейся производством окон ПВХ.
Как в таком случае мы должны поступать?
гульженнет салаватова