Как вести учет коммунальных платежей при аренде?

УСН «Доходы».

Прочитали постановление президиума ВАС РФ от 12/07/2011 №9149/10 и Главную книгу

«компенсация стоимости потребленных анендатором коммунальных услуг, выплаченных арендодателю-упрощенцу — налогооблагаемый доход последнего

в связи с эти арендодателям-упрощенцам остается только посоветовать заключать посреднические договоры — агентские или комиссии…»

Кто-нибудь заключал данные договора?

Где это надо делать?

Есть ли какие-нибудь трудности и нужно ли где-нибудь регистрироваться?

Коммунальные платежи платим ежемесячно.

У арендатора отдельные счетчики на всё.

Мы всё рассчитываем сами, делаем копии документов, ложим деньги в кассу, но в доходах не учитываем.

ОксанаО

Как учесть в расходах тонер, если занимаемся заправкой картриджей?

ИП на УСН «Доходы минус расходы».

Деятельность — заправка картриджей.

К примеру:

  • Приобрели тонер для заправки картриджей.
  • 1 сентября оплатили поставщику
  • тонер израсходовали 31 сентября, то есть дата расчета клиентом за заправку

Каким числом мы должны учесть в расходах книги доходов и расходов покупку тонера для заправки картриджей:

  • 1 сентября расчет с поставщиком
  • 31 сентября когда закончился тонер

Что надо указать в содержании операции?

kasatik

Надо ли уплачивать налоги с полученного аванса?

ИП на УСН «Доходы».

На расчетный счет получили аванс на IV квартал 2011 года.

Денежные средства поступили 30 сентября 2011 года.

Надо ли нам платить налог?

Ирина

Как вести налоговый и бухгалтерский учет при оказании услуг тренера?

Зарегистрировал ИП на УСН «Доходы».

Код деятельности ОКВЭД 92.62 «Прочая деятельность в области спорта».

Являюсь тренером и оказываю услуги тренера.

Как ИП плачу только УСН или надо что-то ещё?

Как вести налоговый учёт?

Могу ли я применять БСО?

Федоров Антон Сергеевич  

Какую отчетность сдает недавно открывшийся ИП?

28 сентября зарегистрировали ИП на УСН «Доходы».

Наёмных работников нет.

Деятельность отсутствует.

Какую отчетность и куда надо ли предоставить за III квартал?

Надо ли в нашем случае что-то сдавать?

Ahtung

УСН: подготовка к отчетности за 2011 год. Изменения в законодательстве 2012 г.

5 декабря 2011

организатор: Академия успешного бизнеса

город: Москва

цена: 4 200

Лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова
к.э.н., управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса»

программа:

Вниманию слушателей будут представлены лучшие практические решения спорных вопросов исчисления единого упрощенного налога, анализ формирования договоров и ведения первичной документации, новые правила расчета больничных, отпускных, оформления трудовых взаимоотношений и другие вопросы. Семинар посвящен основным изменениям законодательства, которые необходимо знать бухгалтеру в 2011 году, в том числе: по определению доходов и расходов при «упрощенке» и исчислению взносов и составлению отчетности в фонды, введенные на 2011-2012 год.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, юристов, работающих на малых и средних предприятиях, применяющих упрощенную систему налогообложения.

НАЛОГ ПРИ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЕ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ:
— Порядок перехода на упрощенную систему налогообложения, ограничения для работы на УСН. Выбор наиболее оптимального способа уплаты налога при УСН;
— Комментарий к изменениям главы 26.2 НК РФ на 2011-2012 г.;
— Правила признания доходов и расходов при упрощенной системе налогообложения (списание стоимости основных средств, товаров, материалов, услуг, НДС, зарплаты и налогов с нее, расходов на страхование, обучение, подписку, возврат авансов и пр.);
— Типичные ошибки бухгалтера: расходы, которые нельзя учесть при УСН. Спорные доходы (безвозмездное пользование, возврат переплаты по налогам, платежи третьих лиц, кредиторская задолженность);
— Посреднические операции на практических примерах. Правила определения доходов и расходов у поставщика и посредника (комиссионера, агента). Случаи, когда ?упрощенец? должен выставлять счета-фактуры;
— Убыток при УСН. Расчет минимального налога. Правила зачета авансовых платежей при уплате минимального налога;
— Особенности заполнения книги доходов и расходов, исчисления авансового платежа по УСН;
— Сложные вопросы налогообложения при переходе с общего режима на УСН и обратно, при совмещении режимов (УСН и ЕНВД).

ОФОРМЛЕНИЕ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ТРУДОВЫХ ВЗАИМООТНОШЕНИЙ:
— Комментарий к изменениям трудового и налогового законодательства на 2012 г.;
— Изменения расчета и уплаты НДФЛ, взносов в Пенсионный фонд, ФСС, ТФОМС и ФФОМС в 2011-2012 г. предпринимателями и компаниями, применяющими УСН. Новые ставки, правила предоставления льгот, сдача отчетности. Персонифицированная отчетность;
— Новые особенности исчисления отпускных. Расчет компенсации за неиспользованный отпуск. Правила определения среднего заработка;
— Оформление командировочных расходов. Особенности исчисления пенсионных взносов и НДФЛ при выплате суточных, премий, компенсаций, материальной помощи и пр.;
— Изменения в исчислении пособий по временной нетрудоспособности и беременности и родам. Практические примеры расчета больничных;
— Спорные вопросы применения льгот по НДФЛ и пенсионным взносам. Типичные ошибки при расчете налогов.

КАССОВЫЕ ОПЕРАЦИИ:
— Особенности работы с наличными деньгами. Применение ККМ и бланков строгой отчетности.

АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ.

контакты:

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефонам: (495) 748-03-16, 601-88-32 или по e-mail: info@sba-consult.ru.

Когда учитывать доходы в базе, если продажа имущества и расчет в разных периодах?

ИП на УСН дал доверительное управление имуществом физическому лицу.

В нашем случае продажа недвижимости.

Физическое лицо получил денежные средства от продажи имущества, но не успел передать ИП.

Физическое лицо написал расписку, что денежные средства отдаст позже.

В нашем случае доходы будут в какой момент :

  • когда была продана недвижимость
  • когда физическое лицо передал денежные средства от продажи

Рязанов Сергей

Можно ли избежать НДС при покупке/продаже лома цветных и черных металлов?

Занимаемся покупкой лома цветных и черных металлов.

Есть поставщик — который готов нам продать лом черных металлов, но с НДС.

Поставщик ссылается на то, что у него отсутствует лицензия и при проверке ему могут начислить НДС.

В свою очередь у нас есть лицензия на черный и цветной лом и мы продаем лом без НДС, так как мы на раздельным учете.

Какие последствия могут быть у каждой из сторон по НДС?

Мосик

Перспективы применения специальных налоговых режимов в условиях изменения законодательства

11 ноября 2011 — 11 ноября 2011

организатор: АФ «Аудиторское партнерство»

город: Екатеринбург

цена: 4800

Лектор: Светлана Владимировна Хвостова
Директор департамента аудита ООО АФ «Аудиторское партнерство»

программа:

1.Страховые взносы для плательщиков единого налога и ЕНВД.
— Тарифы страховых взносов в 2011-2012 г.г..
— Последние разъяснения Минздравсоцразвития по страховым взносам
— Возможность применения льготных режимов.

2.Выбор налогового режима.
— Ограничения применения УСН в 2011 году и в перспективе.
— Расчет эффективности и процедура смены налогового режима.
— Выбор объекта налогообложения на УСН.
— Формирование базы переходного периода при смене налогового режима.
— Формирование базы переходного периода при смене объекта налогообложения на УСН.

3.Сложные вопросы учета при применении УСН.
— Порядок и момент определения доходов.
— Расходы: закрытый перечень и момент признания расходов.
— Расчет единого налога и возможность его уменьшения.

4.ЕНВД – выбора нет.
— Преимущества и недостатки.
— Порядок регистрации и «переходный период».
— Виды деятельности, облагаемой ЕНВД.

5.Организация раздельного учета при совмещении налоговых режимов.
— Общая система и ЕНВД.
— Упрощенная система и ЕНВД.

6.Планы Правительства РФ по реформированию спецрежимов.
— Планируются новые ограничения по применению ЕНВД.
— Поэтапный запрет ЕНВД.
— Актуализация патентной системы как замена ЕНВД, ограничения по ее применению.

7. Ответы на вопросы.

контакты:

Заявки на участие, вопросы к преподавателю: тел./факс: (343) 260-06-31, 379-53-59,e-mail:seminar@auditpart.ru

Как рассчитать единый налог?

УСН «Доходы минус расходы».

В настоящее время необходимо заплатить единый налог.

Налог рассчитываем по формуле (доходы — расходы) х 15%. Правильно?

Надо ли при этом вычитать предыдущие оплаты единого налога?

Irishka2008