Как отразить в 1С книги доходов и расходов «отрицательный» доход?

Фирма на УСН «Доходы».

Учет ведем в 1С:8.2 (2.0.28.3).

Деятельность осуществляем по агентскому договору.

На каждую операцию формируем документ «отчет комитенту (принципалу) о продажах».

В данных документах формируется сумма, которая отражается в доходах для налогообложения.

Что делать если у нас получается отрицательная сумма, то есть работаем в убыток — приобрели услугу дороже, чем смогли её перепродать?

Как отражать данные суммы в книге доходов и расходов по результатам года?

Sosiska

Владимирская область: Закон № 86-ОЗ от 12.10.2011

Владимирская область
Закон № 86-ОЗ
«Об установлении дифференцированных налоговых ставок для налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения во Владимирской области»
12.10.2011
Читать далее

Налоговое планирование и защита бизнеса. Законные схемы в свете изменений 2012 года

22 ноября 2011

организатор: Академия успешного бизнеса

город: Москва

цена: 8 500

Лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова
к.э.н., управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса»

программа:

Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2012 г., в том числе по зарплатным налогам и взносам? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен?

Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.

Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

Семинар пройдет в форме лекции, практических заданий и ответов на вопросы, рассчитан на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.

АНАЛИЗ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ:

— Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
— Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
— Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
— Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
— Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

АНАЛИЗ И РИСКИ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 ?Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды?, а также введения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ ?О трансфертном ценообразовании?;
— Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения.

СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:
— Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
— Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
— Убытки при присоединении и слиянии компаний;
— Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.

СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
— Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
— Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
— Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
— Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).

НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:
— Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
— Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
— Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
— Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
— Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
— Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
— Другие схемы оптимизации, актуальные в 2012 г. с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
— Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
— Деление имущества на составляющие, продажа ?недостроя?;
— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
— ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР.

ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.
ЗАДАНИЯ
по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2012 года.

АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ.

контакты:

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефонам: (495) 748-03-16, 601-88-32 или по e-mail: info@sba-consult.ru.

Имеет ли право ИП продать свою долю в ООО?

Физическое лицо оформляет ИП на УСН «Доходы» с целью продажи доли в ООО.

Можно ли так сделать, чтобы провести как предпринимательскую деятельность, а не продажу от физлица с последующем удержанием 13%?

ab2093

Как в 1С настроить правильное отражение расходов в книге доходов и расходов?

УСН.

Учет ведем в 1С:8.2.

Проводим все обычными документами, в бухгалтерском учёте все нормально, в графе «налоговый учёт» ставим принимаемые.

Но в итоге в книге доходов и расходов всё отражается не корректно:

  • то вообще ничего не отражается
  • по отражается часть суммы по бухгалтерскому учёту

И если брать документы, которые отразились в книге доходов и расходов, то по проводкам они отражаются только в бухгалтерском учете, а в налоговом нет.

Может необходимо где-то что-то ещё указывать, что корректно отражалось?

yoopi

Под какой режим подпадает деятельность по ОКВЭД 45.25?

Код деятельности ОКВЭД 45.25 «Производство прочих строительных работ».

Какой режим налогообложения мы должны применять?

ИП Копышева Раиса Николаевна

18 и 19 октября в Алматы пройдет VI Казахстанский налоговый форум

Главное его темой станет «Налоговая конкуренция и Казахстан: особенности, преимущества и перспективы». Читать далее

В каком случае нужен сертификат о резидентстве?

Фирма на УСН — плательщиками налога на прибыль не являемся.

При заключении договора с компанией-нерезидентом возникли некоторые трудности.

Фирма ссылается на то, что на основании конвенции об избежании двойного налогообложения мы обязаны им предоставить сертификат о резидентстве с целью уменьшения налога с 20% до 10%.

На основании разъяснении ФНС РФ — Письмо № 3-7-01/133 от 3 июля 2008 г.

«…По мнению Федеральной налоговой службы, к налогам, перечисленным в соглашениях об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доходы и капитал, могут относиться только налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, налог на имущество организаций и налог на имущество физических лиц. На налоги, уплачиваемые налогоплательщиками, применяющими специальные налоговые режимы, действие соглашений об избежании двойного налогообложения не распространяется.»

Должны ли мы в таком случае предоставлять сертификат о резидентстве?

qwertex

Есть ли смысл профсоюзу переходить на УСН?

Предприятие — профсоюз.

В настоящее время на ОСНО.

Планируем перейти на УСН, но не знаем какой режим налогообложения лучше выбрать:

  • доходы
  • доходы минус расходы

Есть только следующие движения денежных средств:

  • членские взносы — будет ли это доходами
  • материальная помощь работникам — будет ли это расходами

Экономической деятельностью не занимаемся.

Есть ли смысл в нашем случае переходить на УСН?

mari87