Архив метки: Учет при УСН

Как отразить в налоговом учете РБП на оплату отпуска?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Фирма на УСН «Доходы минус расходы».

В конце июля сотрудник ушел в отпуск.

Начисляем и выплачиваем в июле.

В 1С:ЗУП отпускные отражаются на счете 97.01.

Оформляем обмен с 1С:8.1 Бухгалтерия — отражение заработной платы в учете.

При закрытии августа месяца стоит «галочка» РБП в бухгалтерском учете, снимаем «галочку» с РПБ в налоговом учете.

И потом расчеты идут не правильно, так как в налоговом учете расходы не отражаются.

Как настроить 1С, чтобы оплата труда прошла в расходах за июль?

Когда закрываем месяц РБП в бухгалтерском учете «отмечен», так как списываем приобретённую программу, которую приобрели в декабре, тогда мы применяли ОСНО.

Можно ли учесть в расходах комиссию банка, если из документов только банковский ордер?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО на УСН «Доходы минус расходы».

Бухгалтерский учет ведем в полном объеме.

При переводе денег банком взимается комиссия.

В банке в таком случае выдается банковский ордер.

Можно ли на основании этого документа учесть комиссию банка в расходах книги доходов и расходов?

Все денежные средства находятся на расчетном счете.

Арендуем помещение у ИП.

Расчет с данным Ип только наличными денежными средствами.

Для этого с расчетного счета сняли денежные средства и рассчитались с ИП.

За следующий месяц, учредитель из своего кармана заплатил за аренду, денежные средства в этом случае не снимали с расчетного счета.

На практике получилось, что денежные средства заплатила фирма, но денег фактически у нее не было.

Можно ли теперь уплаченные денежные средства принять в кассу фирмы и потом учесть в расходах?
Как лучше поступать, чтобы избежать лишних проблем?

Как в 1С отразить в книге доходов и расходов комиссионное вознаграждение?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

УСН «Доходы».

Учет ведем в 1С.

Когда формируем книгу доходов и расходов появляется только приход денежных средств.

Доходами фирмы являются комиссионные вознаграждения.

На сколько мы понимаем, то в книге доходов и расходов должна отражаться сумма комиссии с которой надо удерживать налоги, но у нас отражается вся сумма.

Мы оформляем следующие проводки:

  • Дб 50 Кт 62.1 — 50 000 рублей «оплата физического лица»
  • Дб 51 Кт 50 — 50 000 рублей «сдали в банк»
  • Дб 76.5 Кт 51 — 45 000 рублей  «расчет с поставщиком»

Акт взаимозачета

Дб 62.1 «физическое лицо» Кт 76.5 «поставщик» — 45 000 рублей

Реализация «оказание услуг» — 5 000 рублей.

В таком случае закрываются счета 62 и 76, а на счете 90 отражается выручка в 5 000 рублей, то есть комиссионное вознаграждение с которого надо удержать налог УСН, но данная сумма в книге доходов и расходов не отражается.

Как решить данную проблему?

Компенсация за изымаемый участок включается в доходы упрощенца

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Денежные средства, полученные в счет компенсации за сносимое здание в связи с изъятием земельного участка для государственных нужд, включаются в налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения.

Читать далее →

Минфин уточнил порядок учета упрощенцами субсидий на открытие собственного дела

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Минфин РФ в своем письме № 03-11-11/225 от 27.08.2010 уточняет порядок учета ИП на УСН выплат на содействие самозанятости безработных граждан на открытие собственного дела. Читать далее →

Как в 1С заполнять книгу доходов и расходов?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Работаем на УСН.

Учет ведем в 1С:8.

На можем заполнить книгу доходов и расходов.

Как это правильно это сделать?

Как правильно учитывать покупку «не исключительных прав» на программное обеспечение?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

УСН «Доходы минус расходы».

Деятельность распространение программных продуктов.

Приобрели не исключительные права на использование программных продуктов у представителя Microsoft.

Лицензионный договор на руках.

Денежные средства перечисляем по безналичному расчету.

В платеже указали «за не исключительные права» и включили данную сумму в расходы.

Налоговая инспекция против такой формулировки и выставила нам акт.

Как поступить в данной ситуации?

УСН «Доходы минус расходы». Деятельность распространение программных продуктов. Приобрели не исключительные права на использование программных продуктов у представителя Microsoft. Лицензионный договор на руках. Денежные средства перечисляем по безналичному расчету. В платеже указали «за не исключительные права» и включили данную сумму в расходы. Налоговая инспекция против такой формулировки и выставила нам акт. Как поступить в данной ситуации? Как правильно учитывать покупку «не исключительных прав» на программное обеспечение?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

УСН «Доходы минус расходы».

Деятельность распространение программных продуктов.

Приобрели не исключительные права на использование программных продуктов у представителя Microsoft.

Лицензионный договор на руках.

Денежные средства перечисляем по безналичному расчету.

В платеже указали «за не исключительные права» и включили данную сумму в расходы.

Налоговая инспекция против такой формулировки и выставила нам акт.

Как поступить в данной ситуации?

Упрощенцы могут списать стоимость проданных товаров до их оплаты покупателем

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Постановление Президиума ВАС РФ от 29.06.2010 N 808/10

На улице упрощенцев поистине праздник! Наконец-то Президиум ВАС РФ высказался по наболевшей проблеме, существующей с момента появления в НК РФ главы об УСНО.

Читать далее →