УСН «Доходы».

Учет ведем в 1С.

Когда формируем книгу доходов и расходов появляется только приход денежных средств.

Доходами фирмы являются комиссионные вознаграждения.

На сколько мы понимаем, то в книге доходов и расходов должна отражаться сумма комиссии с которой надо удерживать налоги, но у нас отражается вся сумма.

Мы оформляем следующие проводки:

• Дб 50 Кт 62.1 — 50 000 рублей «оплата физического лица»
• Дб 51 Кт 50 — 50 000 рублей «сдали в банк»
• Дб 76.5 Кт 51 — 45 000 рублей  «расчет с поставщиком»

Акт взаимозачета

Дб 62.1 «физическое лицо» Кт 76.5 «поставщик» — 45 000 рублей

Реализация «оказание услуг» — 5 000 рублей.

В таком случае закрываются счета 62 и 76, а на счете 90 отражается выручка в 5 000 рублей, то есть комиссионное вознаграждение с которого надо удержать налог УСН, но данная сумма в книге доходов и расходов не отражается.

Как решить данную проблему?