Минфин РФ в своем письме № 03-11-11/67 от 24.03.2011 разъясняет порядок применения УСН, в случае если ИП получил от областного фонда поддержки малого предпринимательства грант на приобретение спецоборудования для производства сувенирной продукции с символикой Белгородской области, а также декоративных предметов интерьера, мебели и геральдики.
Фирма на УСН «Доходы».
Вычитали:
«При выборе метода налогообложения «доходы» база обложения налогом складывается из всех сумм поступления на расчетный счет и в кассу. Это так называемый «кассовый метод» учета доходов. При этом не важно, из каких источников пришло поступление. Единый налог в 6% от общей суммы поступлений на счет налогоплательщик обязан заплатить в бюджет.»
В ступор поставила фраза «При этом не важно, из каких источников пришло поступление»
Будет ли финансовая помощь в таком случае считаться доходом?
В 2010 году применяли ОСНО.
С 1 января 2011 года перешли на УСН.
Оказали услуги в 2010 году — налог на прибыль заплатили.
Оплата за услуги прошла в 2011 году.
Как отразить это в 1С, чтобы у нас не увеличилась прибыль на данную сумму?
УСН «Доходы минус расходы».
Приобрели недвижимость в рассрочку на 2 года.
В I квартале расплатили и сняли обременение в БТИ.
Недвижимость ввели в эксплуатацию при покупке 2 года назад.
Можно ли учесть в расходах при исчислении налога стоимость недвижимости?
Если да, то как?
ИП на УСН «Доходы минус расходы».
В I квартале купили сырье по трем накладным.
По одной накладной сырье ушло на производство только на половину.
Сырье различное, в номенклатуре 25 позиций.
В расходах учитываем только то, что продали.
Как в книге доходов и расходов отразить запись по данной накладной?
Обязательно ли расписывать сколько, чего и на какую сумма потратили или можно взять 50% от суммы и сделать отметку:
расход/накладная №1/сумма 100 рублей/дата — дата накладной.
Во II квартале когда потратим остатки сырья сделаем отметку:
/расход/накладная №1/сумма 100 рублей/… какую ставить дату?
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/37 от 24.03.2011 приводит порядок учета коммерческой организацией, применяющей УСН, средств, выделенных из бюджета по госконтракту на обеспечения подготовки резерва спортсменов краевой юношеской сборной по хоккею.
Фирма на УСН «Доходы минус расходы».
ИП отремонтировал нам ноутбук.
Из подтверждающих документов квинтация об оплате услуги, кассовый чек отсутствует.
Можно ли списать в расходах затраты на ремонт ноутбука?
Елена
ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Деятельность ведём в Москве.
Есть ККТ.
Покупаем товар небольшими партиями за наличные денежные средства.
Из документов чек, товарная накладная и счет-фактура.
В течение двух неделей реализуем товар по чеку ККТ.
Как в таком случае заполнить книгу доходов и расходов?
К примеру:
Сняли Z-отчет и в книге доходов и расходов сделали отметку с содержанием операции «реализация товара» или «выручка» — 3 000 рублей. Есть ли разница в данном случае в трактовке?
Потом формируем следующую запись, указываем № и дату закупочного чека.
Что указывать в номере:
Содержание операции — «приобретение товара»
Закупочная цена проданных товаров — 1 500 рублей.
—————————————————————
На следующий день продаем еще часть
Снова отражаем в доходах Z-отчет
В расходах — тот же закупочный чек.
Обязательно ли чтобы сумма по одному закупочному чека равнялась сумме всех операций по нему вплоть до копеек?
Можно ли отразить в расходах — затраты на покупку и обслуживание ККТ?
Отражаются ли взносы в ПФР и ФОМСы в расходах?
Как рассчитать всё за квартал?
Будет ли правильным, если мы из доходов вычтем расходы, умножим на 15% и оплатим всё через банк?
Как рассчитывать потом за I полугодие, 9 месяцев и год?
Налог за I полугодие уменьшаем на сумму налогов уплаченных за I квартал. Верно?
Надо ли отмечать в книге доходов и расходов уплаченные суммы?
Надо ли сохранять квитанции?
Где можно найти бланки квитанций, КБК и реквизиты для уплаты?
Моё рекламное агентство применяет на УСН15%.
Заключил договор комиссии с Яндексом на размещение рекламы в Яндекс.Директе.
Предмет договора буквально звучит так: «Комитент поручает, а Комиссионер обязуется за комиссионное вознаграждение, от своего имени, но за счет Комитента, совершать сделки с третьими лицами — рекламодателями («Клиентами») на оказание Комитентом услуг (далее по тексту договора – Услуги), связанных с размещением в сети Интернет рекламных материалов Клиентов, в соответствии с условиями Договора и Приложений к нему, каждое из которых с момента подписания Сторонами является неотъемлемой частью Договора.».
Яндекс на ОСНО, а я на УСН.
Яндекс выставляет мне счета-фактуры, я как комиссионер также выставляю счета-фактуры с НДС своим клиентам.
Имею право согласно письму Минфина России от 28.04.2010 г. № 03-11-11/123 «… при реализации комиссионером товаров (работ, услуг) по договору комиссии, предусматривающему продажу товаров (работ, услуг) от имени комиссионера, счета-фактуры покупателю этих товаров (работ, услуг) выставляет комиссионер, в том числе применяющий упрощенную систему налогообложения.
При этом данный порядок оформления счетов-фактур неприводит к обязанности комиссионера уплачивать в бюджет НДС по товарам (работам, услугам), реализуемым комитентом.»
Со своими клиентами заключаю обычный договор на оказание услуг, где я — Исполнитель, а клиенты — Заказчики?
Надо ли как-то в договорах между мной и клиентами упомянуть про мой договор комиссии с Яндексом?
К примеру, вписать в «шапке» договора: Директор , действующий на основании устава и договора комиссии № от «_»__ г.
Это для того чтобы у налоговой инспекции не было вопросов почему «упрощенец» выставлет счета-фактуры с НДС от своего имени и не платим ничего.
Или не надо этого делать?
Разницу доходы минус расходы выбрал потому что все деньги которые приходят от заказчика я сразу же пересылаю на Яндекс, в свою очередь в следующем месяце получаю свое вознаграждение, которое в этом случае и будет облагаться единым налогом.
Что еще я упустил из вида?
УСН «Доходы».
По итогам года убытки.
Можно ли убытки сразу полностью учесть или надо будет распределять частями на протяжении 10 лет?
Как учитывать убытки?