ООО на УСН «Доходы минус расходы».
В I квартале была прибыли и сделали авансовый платеж на сумму 4 256 рублей.
По итогам шесть месяцев сумма составила 1 644,50 за вычетом ранее уплаченной сумму.
В итоге убыток «-2 622,40 рублей».
За 9 месяцев сумма составила «-12 019».
В результате за вычетом выплаченных ранее сумму получим:
0 — 4 256 + 2 622,40= — 1633,6 (переплата).
Правильно ли мы рассчитали?
Что делать с отрицательными суммами?
Как от них избавиться и как их уплачивать?
В 2010 году ООО на УСН.
В октябре был превышен лимит выручки и с IV квартала мы на ОСНО.
В октябре был возврат товара, проданного в сентябре по УСН и включенного в налоговую базу.
При УСН, возврат товара — сторно доходы + расходы.
А как поступить на ОСНО?
С 2011 года планируем перейти с УСН на ОСНО.
Деятельность международные перевозки.
Основных средств на балансе нет.
Что нужно подготовить и на какие моменты следует обратить внимание?
Как рассчитать налог в конце года?
Когда надо обращаться в налоговую инспекцию?
ООО на УСН «Доходы».
Деятельность продажа и установка натяжных потолков, окон и дверей.
Работаем только с юридическими лицами.
В настоящее время восстанавливаем бухгалтерский учет, так как с сентября 2009 года он вообще не велся.
В сентябре заработная плата не начислялась и не выплачивалась.
Далее разнесли все банковские документы за 2009 год.
За октябрь 2009 года выплачивалась заработная плата.
Через три дня после выплаты заработной платы перечислили НДФЛ все в том же октябре месяце.
Взносы в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний не делали.
Единый налог УСН перечислили только с суммы, которая была получена в сентябре 2009 года, остальные авансовые платежи не делали.
Какими должны быть дальнейшие действия?
Налог с выручки подсчитан и начислен Дб 99 Кт 68.12
В бюджет за 2009 года надо будет доплатить разницу.
Что делать в таком случае с заработной платой?
Можно ли начислить заработную плату за все месяца, но не выплачивать, после выплатить общим чеком и перечислить НДФЛ?
В результате получится задолженность перед бюджетом в ПФР и ФСС.
Можно ли оформить приказ, с такой формулировкой:
«что в связи с небольшими оборотами не начислять и не выплачивать заработную плату»
Но деятельность ведется.
Так что выбор правильного варианта, еще не сделан.
Также второй учредитель не в полном объеме внес свою долю в уставной капитал, а прошел период больше года.
Второй учредитель уволен по приказу, а доля за ней так и числится.
Может ли директор-учредитель не начислять и не выплачивать заработную плату в течение года.
Можно ли выплачивать дивиденды, если второй учредитель свою долю внес не полностью?
Данная неразбериха продолжалась до октября 2010 года.
Что делать в данной ситуации?
ИП.
Перешли с ОСНО на УСН.
При переходе в последнем квартале надо восстановить НДС на 1 января по нереализованным товарам.
На 1 января проводим инвентаризацию и по остаткам товара начисляем НДС.
Верно?
Будет ли это восстановленный НДС?
Отражаем ли его в налоговой декларации за IV квартал в строке к восстановлению?
Так как на деле не возможно отследить, что к чему относится, можно ли на всю сумму остатка произвести начисление?
Что делать с товарными накладными поступившими 30 декабря?
Что делать с НДС по данным накладным:
Товар клиенты оплачивают после отгрузки.
К примеру, если отгрузка была в декабре, то часть оплат пройдет на УСН, а в платежном поручении будет указано в том числе НДС.
Так как НДС по отгрузке, налоговая база появилась в декабре и выходит НДС начислен и перечислен.
Как поступить с НДС поступившем от клиентов при оплате после 1 января?
Единый налог надо будет считать за вычетом НДС?
УСН «Доходы минус расходы».
Пример:
2 февраля 2010 года оплатили аренду по счет-фактуре от 29 декабря 2009 года.
Можно ли в такой ситуации учесть денежные средства в расходах, которые потратили в счет оплаты в 2010 году за 2009 год?
Работаем на УСН «Доходы минус расходы».
Планируем перейти на УСН «Доходы».
В какие сроки надо проинформировать налоговую инспекцию?
В какой форме надо подать заявление?
ООО «Стройком»
УСН «Доходы минус расходы».
За I квартал — убыток
За II квартал — убыток
За III квартал — прибыль, но нарастающим итогом за 9 месяцев и в результате убыток.
Должны ли платить авансовый платеж?
Фирма на УСН «Доходы минус расходы».
В марте 2010 года оплатили задолженность по аренде за декабрь 2009 года.
Документы по аренде за декабрь провели 31 декабря 2009 года.
Можем ли мы учесть при расчете налога за I квартал 2010 года арендную плату за декабрь 2009 года?
ООО на УСН «Доходы».
За 9 месяцев доходы составили 49 000 000 рублей.
До конца года планируется еще получение дополнительных 5 000 000 рублей.
Если за 9 месяцев у нас доход превысил 45 000 000 рублей, то мы утрачиваем право применять УСН?
Или мы слетим с УСН только в том случае, если доход за год превысит 60 000 000 рублей?
Если мы слетим с УСН на ОСНО, какой период времени нам надо будет находится на данном режиме?