ИП.
Перешли с ОСНО на УСН.
При переходе в последнем квартале надо восстановить НДС на 1 января по нереализованным товарам.
На 1 января проводим инвентаризацию и по остаткам товара начисляем НДС.
Верно?
Будет ли это восстановленный НДС?
Отражаем ли его в налоговой декларации за IV квартал в строке к восстановлению?
Так как на деле не возможно отследить, что к чему относится, можно ли на всю сумму остатка произвести начисление?
Что делать с товарными накладными поступившими 30 декабря?
Что делать с НДС по данным накладным:
- не брать к вычету
- восстановление
- одновременно и вычет и восстановление
Товар клиенты оплачивают после отгрузки.
К примеру, если отгрузка была в декабре, то часть оплат пройдет на УСН, а в платежном поручении будет указано в том числе НДС.
Так как НДС по отгрузке, налоговая база появилась в декабре и выходит НДС начислен и перечислен.
Как поступить с НДС поступившем от клиентов при оплате после 1 января?
Единый налог надо будет считать за вычетом НДС?