Как поступить с НДС при переходе с ОСНО на УСН?

Редакция Usn.su не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

ИП.

Перешли с ОСНО на УСН.

При переходе в последнем квартале надо восстановить НДС на 1 января по нереализованным товарам.

На 1 января проводим инвентаризацию и по остаткам товара начисляем НДС.

Верно?

Будет ли это восстановленный НДС?

Отражаем ли его в налоговой декларации за IV квартал в строке к восстановлению?

Так как на деле не возможно отследить, что к чему относится, можно ли на всю сумму остатка произвести начисление?

Что делать с товарными накладными поступившими 30 декабря?

Что делать с НДС по данным накладным:

  • не брать к вычету
  • восстановление
  • одновременно и вычет и восстановление

Товар клиенты оплачивают после отгрузки.

К примеру, если отгрузка была в декабре, то часть оплат пройдет на УСН, а в платежном поручении будет указано в том числе НДС.

Так как НДС по отгрузке, налоговая база появилась в декабре и выходит НДС начислен и перечислен.

Как поступить с НДС поступившем от клиентов при оплате после 1 января?

Единый налог надо будет считать за вычетом НДС?

Поделиться
Опубликовано 25 октября 2010

Подписаться на комментарии Подписаться на будущие комментарии через RSS 2.0

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)