Фирма на ЕНВД.
Деятельность — розничная торговля.
Бывают сделки по оптовой торговле тогда — УСН.
В таких случаях делаем исправительные проводки.
Учет ведем в продажных ценах.
К примеру:
- товар продан за 1 000 рублей, при себестоимости 700 рублей
Проводки: - 41.2 — 42 — 300 сторно
- 41.2 — 60.1 — 700 сторно
- 41.1 — 60.1 — 700
- 90.2 — 41.1 — 700
- 62.1 — 90.1 — 1 000
Верно?
Что делать с НДС, который прописан отдельной строкой в книге доходов и расходов?
Что делать в таком случае?
Проводки:
- 41.2 — 60.1 — 700 сторно
41.1 — 60.1 — 593,22
90.3 — 60.1 — 106,78
90.2 — 41.1 — 700
62.1 — 90.1 — 1 000