4 октября 2012 — 4 октября 2012

организатор: Аудиторская фирма «РосФинАудит»

город: Санкт-Петербург

цена: 4000

Лектор: Ирина Александровна Мышьякова
главный консультант ООО «Центр Налоговых Экспертиз и Аудита», преподаватель СПб Государственного Университета, аттестованный преподаватель по налогообложению Института профессиональных бухгалтеров России

программа:

Промежуточная отчётность, состав и порядок представления. Изменения в бухгалтерском и налоговом законодательстве, основные направления и новые нормативно-правовые акты. Поправки в ПБУ. Введение новых ПБУ и МСФО. Виды учётов (экологический, учёт внешнеэкономических сделок, статистический и др.). Изменения в статистической отчётности.

Отчётность в ФСФР РФ. Изменения в «первичке» и кассовой дисциплине. Изменения в безналичных и наличных расчётах. Введение штрафа за непредставление сведений об открытии или закрытии счёта (вклада) в иностранном банке. Налоговое администрирование: радикальные меры в борьбе с фирмами-однодневками (проект федерального закона).

Сделки с фирмами-однодневками и расчётный метод определения налоговых обязательств. Позиция ВАС РФ при оспаривании налоговыми органами сделок с фирмами-однодневками. Проявление осмотрительности и осторожности в выборе контрагента, электронный сервис.

Новый порядок оформления ИНН и ведения ЕГРЮЛ. Изменения в концепции планирования выездных проверок. Уточнение критериев крупнейших налогоплательщиков. Новый регламент ввода данных в информационную систему налоговых органов. Информация о контрагенте из реестра дисквалифицированных лиц. Новые реестры. Новое в распределении судебных расходов по налоговым спорам. Возможность возвращения ?старых? переплат по налогам. О порядке применения статьи 54 Налогового кодекса РФ для консолидированной группы налогоплательщиков.

Налог на прибыль. Обновленная форма налоговой декларации и расчётов. Совершенствование налога на прибыль: основные направления налоговой политики. МСФО №12 ?Налоги на прибыль?. Разъяснения Минфина РФ и ФНС РФ о признании отдельных видов доходов (расходов) и формирования налоговой базы (субсидии, целевые средства, курсовые-суммовые разницы, аренда-лизинг, капиталовложения, неотделимые улучшения, страхование, отпускные, денежное довольствие, компенсации, земельные участки, амортизация, налоги и сборы в иностранном государстве, питьевая вода).

Дата признания отдельных видов доходов и расходов и формирования налоговой базы. Льготы по имуществу для объектов с высокой энергоэффективностью. Применение ставки 0%, особенности уплаты налога. НДС. Порядок заполнения книги покупок-продаж и счетов-фактур. Проблемные аспекты налоговых вычетов, основания для налогового вычета и восстановления налога.

Льготы и раздельный учёт. Применение ставки НДС 0% в Таможенном Союзе. Изменения в применении ставки НДС 10%. Разъяснения ФНС РФ и Минфина РФ по отдельным вопросам определения объекта налогообложения и расчёта налоговой базы с учётом судебной практики. Изменения и проблемные аспекты по НДФЛ и страховым взносам. Исполнение обязанности налогового агента. Изменения по региональным, местным налогам и неналоговым платежам. Изменения в специальных налоговых режимах: добровольный порядок применения ЕНВД; виды деятельности для применения ЕНВД; порядок расчёта налога; уменьшение суммы налога; ограничения и условия применения УСН; новые особенности порядка исчисления, декларирования и уплаты ЕНВД. Введение новой патентной системы налогообложения.

Государственный экологический контроль. Уведомительная отчётность об отходах для субъектов малого и среднего предпринимательства, срок представления которой истекает в январе 2013 года. Возврат платы за размещение отходов. Введение утилизационного сбора.

Ответы на вопросы и практические рекомендации. В программе ожидаются дополнения в связи с ближайшими изменениями в законодательстве.

контакты:

(812) 7777-912, 7777-913, 943-01-93, 942-69-19

4 октября 2012

организатор: Академия успешного бизнеса

город: Москва

цена: 8500

Лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова
к.э.н., управляющий партнер консалтинговой компании ООО «Академия успешного бизнеса»

программа:

Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2012-2013 г., в том числе по зарплатным налогам и взносам? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Как налоговики проверяют использование трансфертных цен?

Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.

Семинар пройдет в форме лекции, практических заданий и ответов на вопросы, рассчитан на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.

АНАЛИЗ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ:
— Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
— Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
— Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
— Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
— Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.

АНАЛИЗ И РИСКИ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 декабря 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды», а также введения Федерального закона от 18 июля 2011 г. № 227-ФЗ «О трансфертном ценообразовании»;
— Новый порядок определения взаимозависимости, контролируемых сделок, цен для целей налогообложения.

 СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:
— Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
— Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, транспорт и логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
— Убытки при присоединении и слиянии компаний;
— Консолидированная уплата налога на прибыль.

СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
— Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
— Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
— Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
— Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
— Схемы планирования НДС в производстве и торговле, строительстве основных средств.

НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:
— Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
— Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
— Схемы налоговой оптимизации «зарплатных» налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
— Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
— Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
— Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
— Другие схемы оптимизации, актуальные в 2012-2013 г. с учетом изменений законодательства по страховым взносам и НДФЛ.

ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
— Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
— Деление имущества на составляющие, продажа ?недостроя?;
— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
— ПИФ, как инструмент защиты недвижимости.

— АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД В 2012-2013 Г., НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.

— АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР.

— ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

— ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.

ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов. Перспективы 2013-2018 г.
АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ.

контакты:

Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефонам: (495) 748-03-16, 601-88-32 или по e-mail: info@sba-consult.ru.