Привет, всем, мы на УСНО и у нас были расходы на командировки. Но сотрудник один билет потерял. Отразить его в КДиР не можем уже?
Как отразить в КУДиР потерянный билет в командировке
2
Архив рубрики: Вопрос-ответ
Куда платиться НДФЛ при ЕНВД
Здравстуйте. У меня следующий вопрос.
Фирма находится на ЕНВД + УСН. Сдала отчетность и заплатила ЕНВД по месту осуществления деятельности. Куда сдавать и платить ПФР и НДФЛ (в части ЕНВД) по месту деятельности или по месту регистрации?
Как относить на расходы стоимость основных средств при УСН (15%)
Порядок отнесения на расходы стоимости ОС при УСН-15
доброго времени суток!
как списывается на расходы стоимость ОС, приобретенного в период применения УСН-15?
что имеем:
Статья 346.16 НК РФ.
3. Расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств … принимаются в следующем порядке:
1) в отношении расходов на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств в период применения упрощенной системы налогообложения, … — с момента ввода этих основных средств в эксплуатацию;
3) в отношении приобретенных (сооруженных, изготовленных) основных средств, а также приобретенных (созданных самим налогоплательщиком) нематериальных активов до перехода на упрощенную систему налогообложения стоимость основных средств и нематериальных активов включается в расходы в следующем порядке:
…
При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями.
Статья 346.17. Порядок признания доходов и расходов
2. Расходами налогоплательщика признаются затраты после их фактической оплаты. … При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:
4) расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, …, учитываемые в порядке, предусмотренном п.3 ст.346.16 НК, отражаются в последнее число отчетного (налогового) периода в размере уплаченных сумм.
пп.1 п.3 ст.346.16 НК РФ в сочетании с пп.4 п.2 ст.346.17 НК РФ я понимаю так, что стоимость основного средства относится на расходы после его ввода в эксплуатацию в тех отчетных периодах и в тех суммах, в которых была проведена за него оплата.
При этом абз. пп.3 п.3 ст.346.16 НК РФ «При этом в течение налогового периода расходы принимаются за отчетные периоды равными долями» не применим, т.к. он прямо противоречит порядку признания расходов, указанному в ст.346.17 НК с 2008г.
Собственно, этот последний абзац ИМХО изначально не относится к ОС, приобретенным в период применения УСН, но очень смущают письма Минфина РФ, который и в 2008!г. продолжает писать, что:
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 17 января 2008 г. N 03-04-06-01/6
Согласно п. 3 ст. 346.16 Кодекса расходы на приобретение (сооружение, изготовление) основных средств, а также расходы на приобретение (создание самим налогоплательщиком) нематериальных активов в течение налогового периода принимаются за отчетные периоды равными долями.
Указанное положение относится к основным средствам и нематериальным активам, приобретенным как до перехода на упрощенную систему налогообложения, так и в ходе применения указанного специального режима налогообложения.
Заместитель директора Департамента налоговой
и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН
ПОмогите, пожалуйста, разобраться, как же с 2008г. принимается на расходы стоимость ОС!
Включение минимального налога в расходы
УСН на доходы — расходы, в 2007 году поквартально начислялся и уплачивался единый налог, по итогам года — минимальный налог. Кто же из них должен попасть в расходы?
И учитывается ли каким то образом этот минимальный налог в 1-ом квартале 2008 г.? (в декларации)?
Что-то совсем я запуталась.
Считается ли расходом уплаченные НДС при УСН?
Подскажите, пожалуйста, в 2007 г. на ОСНО, а с 2008 г. на УСН, так вот НДС уплаченный за 4 кв. 2007 г. по платежке — это является расходом при УСН? Или его надо провести в 1С операцией в ручную, не ставя в расход. В статье прочитала, что в расходы относительно суммы налогов и сборов, уплаченные в соответствии с законодательством РФ, за исключением налога, уплаченного при УСН. Вот и берут сомнения.
Как лучше: аренда или купля продажа медоборудования
Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста. Физлицо купило медицинское оборудование на 3 млн рублей и сдало его в аренду ООО (УСНО-6%), где является сам учредителем с другим человеком на равных долях. Что выгоднее оформить аренду на 11 месяцев с условной минимальной суммой (требования БУ по амортизации нужно соблюдать?) или безвозмездное временное пользование (нужно ли за это платить налог?).
В тему первого вопроса. Второй учредитель хочет выкупить долю первого учредителя в ООО, купив это оборудование. Как лучше? Просто оформить куплю-продажу как физлица? Или физлицо (1 учредитель) продает в собственность ООО (второго и единственного учредителя).
Хитрый раздельный учет УСНО и ЕНВД
Ситуация: в 2007 году были на УСНО полностью (ООО), с 1.01.08 попали в части розничной торговли на ЕНВД (произошел раздел торговой площади) и имеется деятельность (примерно 2% от доходов) оставшаяся на УСНО.
1) Вопрос: можем ли мы отнести ВСЕ расходы оплаченные в 2008 году за 2007 в расходы по УСНО? (по виду деятельности они большей частью относятся к розничной торговле).
2) Вопрос: можем ли мы поделить расходы между ЕНВД и УСНО не пропорционально выручке, а пропорционально занимаемой площади помещения? (речь идет о расходах на оплату коммунальных услуг, эл. энергии)?
Предоплата за бронирование гостиницы как расход при УСН
Подскажите, пожалуйста, если можете. Ситуация следующая.
Мы турфирма, которая работает по УСН (6%). Осуществляем бронирование номеров в гостиницах. Схема работы — турист платит 10% за бронирование от стоимости проживания. Мы их оставляем себе как вознаграждение. Гостиница их учитывает, и турист на месте доплачивает оставшиеся 90%.
Так вот некоторые гостиницы хотят чтобы мы брали предоплату 20% (10% — себе, а 10% — перечисляли им). Все эти деньги будут поступать на наш счет одной суммой, а следовательно мы должны включать их в КДиР? И далее платить налог? Ведь наши расходы, то есть то что мы будем перечислять 10% гостиницам далее — никого не интересуют? Правильно я понимаю? Подскажите путь, с помощью которого можно избежать такого налогообложения, а честно платить налог только с наших 10%. Спасибо!
Отражение НДФЛ в книге учета ДиР
Подскажите, пожалуйста как правильно отразить НДФЛ в книге учета доходов и расхдов (УСНО 15%), по факту оплты отдельной строкой или включить его в сумму з/п?
Расходы на взносы в ПФР и банковские услуги
А что, ИП, применяющий УСН (15%), не выплачивающий з/пл рабочим, то есть который делает фиксированные платежи в ПФ за себя не может показывать эти суммы на расход? И еще, расходы на услуги банка тоже не может на расход показывать?