Получили из налоговой инспекции письмо:
«в строке 190 раздела 3 или в строке 110 налоговой декларации по НДС за 4 квартал 2009 года не отражена сумма восстановленного НДС, ранее принятая к вычету по товарам, в том числе ОС и НА…,
в связи с переходом с 01.01.2010 г. на упрощенную систему налогообложения.»
Налоговая инспекция ссылась на п.4 ст.88 просит предоставить подтверждающие документы или подать уточненную налоговую декларацию.
Наш инспектор ответил:
«…что мы не имели права исчислять к возмещению из бюджета за 4 кв. 2009 сумму размере в 6400 рублей, так как этот квартал являлся переходным в связи с переходом на УСН с 1 января 2010 года…»
Все это она говорила ссылась на Налоговый Кодекс.
Может ли инспектор ошибаться? Если речь например шла не о НДС в размере 6 400 рублей, которые надо возместить в бюджет, а о возмещенном из бюджета НДС на ОС (мебель, которая стоит на балансе фирмы).
Остаточная стоимость на конец 2009 года составила 14 000 рублей.
Если речь шла об этом НДС, то как в такое случае его рассчитать и заплатить?
Также в октябре 2009 года мебель была списана по причине поломки из-за неправильно хранения.