Архив метки: Доходы

Как правильно учитывать доходы при совмещенных спецрежимах?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Была деятельность на ЕНВД.

В IV квартале появилась деятельность на УСН «Доходы минус расходы» — аренда.

В настоящее время рассчитываем налог ЕНВД за IV квартал.

Сумму налога ЕНВД планируем уменьшить на сумму взносов, для этого рассчитываем процент деятельности по ЕНВД.

Выручку по УСН программа рассчитывает по выставленным актам.

Фактически акт за ноябрь оплачен в ноябре и так далее.

Информация по выпискам:

  • октябрь
    25 000 рублей и 13 000 рублей
  • ноябрь
    25 000 рублей и 15 000 рублей
  • декабрь
    25 000 рублей и 21 000 рублей

Программа выдает следующее:

  • октябрь
    25 000 рублей и 15 000 рублей
  • ноябрь
    25 000 рублей и 21 000 рублей
  • декабрь
    25 000 рублей

Как должно быть на самом деле?

Уменьшается ли размер налогов на сумму взносов в ТФОМС и ФФОМС?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ИП на УСН «Доходы».

За 2010 в ПФР итоговая сумма составила 12 003 рублей в которую входят:

  • страховая и накопительная части пенсии
  • ФФОМС
  • ТФОМС

Для того чтобы уменьшить размер налогов мы суммы взносов в ФФОМС и ТФОМС учитываем?
Остроминской Гульназ

Как отразить переплату в декларации, оставшейся с прошлого периода?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

УСН «Доходы».

В годовой налоговой декларации за 2009 год — была переплата по уменьшению налога за счет выплат в ПФР.

Всё это указывали в строке 070 сумма 2 000.

На следующий 2010 год переход этой суммы в какой указываем графе налоговой декларации за год?

Остроминской Гульназ

Какие КБК надо использовать для уплаты УСН в 2011 году?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

УСН «Доходы».

Есть ли изменения в КБК на 2011 год?

В интернете много информации.

С одной стороны нашли следующее:
«На сайте Минфина России размещен проект кодов бюджетной классификации, которые будут действовать с 2011 года. Согласно документу, появятся новые КБК для упрощенной и вмененной систем налогообложения. Компаниям, применяющим спецрежимы, надо будет погашать задолженность прошлых лет по старым кодам, а платежи 2011 года перечислять по новым КБК.»

В тоже время нашли документ:

Коды бюджетной классификации  в таблицах приведены новые КБК за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2011 года.

По каким КБК надо сделать платеж за 2010 год?

С одной стороны, это задолженность прошлых лет и платить надо по старым КБК, с другой стороны, это налоговый период, истекший до 1 января 2011 года?

Что делать, если неправильно отчитались по НДС при УСН?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Фирма на УСН «Доходы».

Арендует у муниципалитета имущество.

По данному имуществу надо уплачивать НДС.

В течение года отчетность по НДС не предоставлялась и данные суммы засчитали ни как НДС, а как по УСН.

В результате получается по одной статье переплата, а по другой недоимка.

Каким образом можно вернуть денежные средства?

Как заполнить книгу доходов и расходов, если занимаемся оказанием психологических услуг?

Опубликовано автором
3

ИП на УСН «Доходы».

Деятельность — оказание психологических услуг.

Вместо ККТ, можем применять БСО.

В октябре-ноябре 2010 года были операции, но в тот момент не знали, что надо оформлять БСО и оформили ПКО.

Могут ли нас привлечь в административной ответственности?

Должны ли мы вести кассовую книгу и оформлять ПКО?

Какой первичный документ мы должны отразить в книге доходов и расходов по итогам 2010 года?

В настоящее время заказали БСО в типографии и завели книгу учета БСО.

Как нам поступить в данной ситуации?

Znak

Субсидии на поддержку социально значимого проекта включают в доходы при УСН

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Субсидии, полученные закрытым акционерным обществом, осуществляющим издательскую деятельность, на поддержку социально значимого проекта, учитываются при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН.  Читать далее →

Как отразить деньги, выделенные фирмой, на обучение сотрудника?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

УСН «Доходы минус расходы».

Если обучаем сотрудника за счет фирмы, то данные денежные средства отражаются в расходах?

В договоре прописано, что часть денежных средств на обучение выделяет фирма, а часть бюджет.

Будут ли денежные средства, полученные из бюджета отражаться в доходах фирмы?

Будет ли это внереализационными доходами?

Как заполнить декларацию УСН по итогам года?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ИП на УСН «Доходы».

Впервые заполняем налоговую декларацию УСН.

Раздел 2 строка 210 — доходы за год /берем из книги доходов и расходов/

строка 260 — сумма налога за год /тут вопросов не возникает/

строка 280 — здесь указываем сумму всех платежей в ПФР, которые перечисляли за сотрудников за год и ИП. Правильно?
Надо ли здесь учитываеться отчисления в ФСС по травматизму, а также платежи за ИП в ФФОМС и ТФОМС?

Раздел 1 /вроде проблем нет 030 — доход за I квартал х 6%,  040 — доход за I полугодие х 6%,  050 — доход за 9 месяцев х 6%  /

В строке 060 — должен быть платеж, который мы платим за IV квартал 2010 года.

Проблема вот в чем.

Если мы отражаем в строке 280 сумму отчислений в ПФР на которые мы ежеквартально уменьшали авансовый платеж по УСН, то в результате у нас «встанет» сумму к уменьшению, а не к уплате.

Рассчитали авансовый платеж за I квартал отняли налоги за квартал в ПФР, а также уплаченные за ИП и разницу заплатили в налоговую инспекцию.

Так проделали за весь год и расчеты сошлись.

При заполнении налоговой декларации не можем понять где ошибка.

Помогите разобраться.