Что надо указывать в строках 030,040 и 050 декларации?

 УСН.

В налоговой декларации УСН в разделе I в строках 030, 040 и 050 указываем оплаченную сумма по налогу или исчисленную?

По итогам года при расчете налоговой декларации данные суммы оказались разные.

Андрей Владимирович

Начислят ли пени, если в размер оплаты был меньше размера начисленной суммы?

УСН «Доходы».

В течение 9 месяцев оплата была меньше начисления на 3 144 рубля.

Выравниваем по годовой налоговой декларации.

Будут ли в таком случае пени?

Андрей Владимирович

Как вести учет и отчетность при совмещенных спецрежимах для автосервиса?

ИП на УСН+ЕНВД.

Деятельность:

  • оказание услуг по ремонту автотранспортных средств
  • оказание услуг по замене масла
  • оказание услуг по установке новых запасных частей на автотранспортные средства, то есть продажа запасных частей без торговой площади

Сдали отчетность по ЕНВД.

Как правильно теперь рассчитать налог УСН?

Сумма дохода определяется только с проданных запасных частей, услуги не учитываем.

Правильно?

И как в нашем случае правильно:

  • берем полностью сумму за проданную запасную часть
  • берем только то часть, которая была прибавлена при продаже

При расчете налога ЕНВД, уменьшали его на сумму пенсионных взносов.

Когда будем отчитываться по УСН, надо ли налог уменьшать на сумму пенсионных взносов или надо доходы умножить на 6%?

Светлана

Какую сумму надо заплатить, если при расчете авансового платежа сумма получается с копейками?

УСН «Доходы минус расходы».

Каким образом оплачивать авансовые платежи?

Размер платежа составляет 45.92 надо ли его округлять?

Какую сумму мы заплатим 45.90 или 46.00?

В налоговой декларации указываем целые числа.

Переплата получается в 1 рубль.

Если округлять в налоговой декларации, а авансовые платежи платить с копейками.

Так правильно?

Можно ли принять в расходы ГСМ, если в путевом листе не указан маршрут и километраж?

ООО на УСН «Доходы минус расходы».

Деятельность межевание и обмер земли в районе и городе.

Для поездок используем арендованное автотранспортное средство.

ГСМ списываем по путевым листам.

Точный маршрут и километраж не представляется возможным из-за:

  • поиска необходимого земельного участка
  • выезда на один и тот же участок несколько раз
  • отсутствие адреса

Для этого в учетной политике прописали следующее:

Учитывая разъездной характер работы и то, что специалисты ежедневно выезжают в течение рабочего дня на земельные участки клиентов в пределах города и района, заполнение путевых листов с указанием точного маршрута не представляется возможным и списание ГСМ происходит по фактическому расходу.

Путевые листы предоставляем в бухгалтерию с формулировкой по оформлению маршрута «по города и области».

Как отреагирует на это налоговая инспекция?

Разрешит ли она принять в расходы ГСМ?