Управление ФНС по Республике Мордовия, отвечая на вопросы налогоплательщиков, напомнило, что в регионе снижены ставки по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН, с 15% до 5% для налогоплательщиков, выбравших объект налогообложения «доходы – расходы» и занимающихся сельским хозяйством и производством, в том числе молочной продукции.
Архив за день: 26 ноября 2010
Какие взносы и в каком размере надо будет платить на УСН в 2011 году?
ИП на УСН.
В штате один сотрудник.
В течение года ежемесячно удерживали с заработной платы сотрудника:
- НДФЛ 13%
- взносы в ПФР на страховую и накопительную части пенсии, соответственно 8 и 6%.
- взносы в ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
Какие взносы нужно будет платить в 2011 году и в каком размере:
- НДФЛ 13%
- ФСС 2,9%
- ФФОМС 2,1%
- ТФОМС 3%
- ПФР 26%
- ФСС от несчастных случаев и профессиональных заболеваний
Все верно или что-то упустили?
Заявление на получение патента необходимо подать за 1 месяц до начала его применения
ИП, занимающийся ремонтом обуви, вправе приобрести патент. Об этом напомнило Управление ФНС по Республике Мордовия, отвечая на вопросы налогоплательщиков.
В какую налоговую подавать заявление о переходе на УСН, если у фирмы есть обособленное подразделение?
Есть обособленное подразделение на ОСНО.
Деятельность розничная торговля — супермаркет.
До 31 ноября хотим подать заявление на применение УСН и с 2011 году планируем применять УСН.
Доходы получаем с августа месяца и они составили 4 000 000 рублей.
Штат насчитывает 17 человек.
В какую налоговую инспекцию надо подавать заявление о переходе на УСН:
- головной организации
- обособленного подразделения
Какой режим налогообложения лучше выбрать в нашем случае:
- УСН «Доходы»
- УСН «Доходы минус расходы»
Субсидии на содействие самозанятости отражаются в составе доходов на УСН
В целях определения налоговой базы по УСН субсидии на содействие самозанятости учитываются в составе доходов в течение трех налоговых периодов, с одновременным отражением соответствующих сумм в составе расходов в пределах фактически осуществленных расходов каждого налогового периода, предусмотренных условиями получения указанных сумм выплат.
Республика Хакасия: Закон № 110-ЗРХ от 26.11.2010
Республика Хакасия
Закон № 110-ЗРХ
О внесении изменения в статью 1 Закона Республики Хакасия «О налоговой ставке при применении упрощенной системы налогообложения»
26.11.2010 Читать далее
УФНС РФ по г. Москве: Письмо № 16-15/124515@ от 26.11.2010
Управление Федеральной налоговой службы по г. Москве
Письмо № 16-15/124515@
26.11.2010 Читать далее
Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков. Как эффективно вести бизнес в 2010-2011 г.
25 ноября 2010
организатор: Академия успешного бизнеса
город: Москва
цена: 8 500
лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова
программа:
Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2010-2011 г.? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен?
Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства.
Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.
Семинар пройдет в форме лекции, практических заданий и ответов на вопросы, рассчитан на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.
АНАЛИЗ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ:
— Модель «идеального» холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
— Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
— Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
— Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
— Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.
АНАЛИЗ И РИСКИ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:
— Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
— Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
— Убытки при присоединении и слиянии компаний;
— Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.
СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
— Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-?однодневкой?. Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
— Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
— Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
— Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:
— Налоговое планирование: аргументы «за» и «против». Зарплата в конверте.
— Оптимизация «зарплатных» налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
— Схемы налоговой оптимизации ?зарплатных? налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
— Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. «Золотые, серебряные и оловянные парашюты»;
— Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании.
— Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
— Другие схемы оптимизации, актуальные в 2010-2011 г.
ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
— Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
— Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
— ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.
АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.
АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР.
ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.
ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.
ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.
АТТЕСТОВАННЫМ БУХГАЛТЕРАМ ВЫДАЕТСЯ СЕРТИФИКАТ ИПБ РОССИИ.
контакты:
Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться
по телефонам: (495) 601-88-32, 748-03-16
или по e-mail: info@sba-consult.ru.
Как отразить в книге доходов и расходов ОС для размещения рекламы?
УСН «Доходы минус расходы».
В ноябре приобрели электронное табло стоимостью 170 000 рублей для размещения собственной рекламы.
Ввести в эксплуатацию собираемся с 1 декабря 2010 года.
Как отразить данную покупку в книге доходов и расходов?
Какой применить классификатор?
Какой указать срок использования?
Может ли сторонее ООО рассчитаться с поставщиком за ИП?
ИП на УСН.
Деятельность сезонный бизнес — торговля новогодними подарками.
Расчетный счет отсутствует.
Есть ООО готовое с нами работать, но только по безналичному расчету.
Можем ли мы сделать так:
Выставить ООО-клиенту счет с реквизитами нашего ООО-поставщика, с указанием в платежном поручении «Оплата за ИП, по договору №»
Какие документы надо оформлять при такой сделке?
Максим К.