Чтобы списать на расходы разницу между минимальным и «упрощенным» налогами, придется дожидаться следующего года. Учитывать такую сумму при расчете текущих авансовых платежей нельзя.
ООО на УСН «Доходы».
Нужно сдать нулевой отчет в ПФР.
Какой документ надо подготовить для персонифицированного учета:
УСН «Доходы».
На основании ст. 346.21 «Порядок исчисления и уплаты налога» пункт 3, Налогового Кодекса :
Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, по итогам каждого отчетного периода исчисляют сумму авансового платежа по налогу, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, рассчитанных нарастающим итогом с начала налогового периода до окончания соответственно первого квартала, полугодия, девяти месяцев с учетом ранее исчисленных сумм авансовых платежей по налогу.
Сумма налога (авансовых платежей по налогу), исчисленная за налоговый (отчетный) период, уменьшается указанными налогоплательщиками на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) за этот же период времени в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также на сумму выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности.
При этом сумма налога (авансовых платежей по налогу) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.
В I квартале не уменьшили налог УСН на сумму страховых взносов, можно ли это будет сделать по результатам полугодия?
Например:
Верно?
ООО на УСН «Доходы».
Надо ли по итогам II кватрала отчитываться по страховым взносам в ФФОМС и ТФОМС?
Все это сдается в местное отделение ПФР?
ИП на УСН «Доходы» и ЕНВД.
Наёмных работников нет.
Вместо ККТ применяем БСО.
Какую отчетность и в какие сроки нам надо сдавать?
ООО на УСН и ЕНВД.
Деятельность ремонт техники и продажа коплектующих к ней.
Работаем как с физическими, так и юридическими лицами.
Отчитываемся:
Можно ли всю нашу деятельность перевести на УСН?
Знакомые посоветовали документально увеличить торговую площадь и сделать ее свыше 150 кв.м., тогда они говорят автоматически попадаем на УСН.
Есть ли легальные пути отказа в нашем случае от ЕНВД?
В Иркутской области принят Закон № 48-ОЗ от 18.06.2010, согласно которому в регионе устанавливается возможность применения индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента, а также размер потенциально возможного к получению ИП годового дохода.
ИП на УСН «Доходы».
Деятельность оказание бухгалтерских услуг.
Можем ли использовать БСО вместо ККТ?
Бодак Елена Анатольевна
УСН.
Деятельность по кодуОКВЭД 72.5 «Техническое обслуживание и ремонт офисных машин и вычислительной техники».
Оплата идет по беналичному расчету.
Можем ли мы применять наличные денежные средства без ККТ применяя БСО?
Вячеслав
12 июля 2010
организатор: Академия успешного бизнеса
город: Москва
цена: 8500 руб. В стоимость включены: обед, кофе-брейк, комплект для записей, информационный материал к семинару.
лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова
программа:
Как повысить эффективность бизнеса и при этом сэкономить? Как оптимизировать налоговую нагрузку в 2010-2011 г.? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре. На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений с клиентами, риски и ответственность при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.
Семинар пройдет в форме лекции, практических заданий и ответов на вопросы, рассчитан на руководителей, главных бухгалтеров, специалистов финансовых и бухгалтерских служб, аудиторов, руководителей, налоговых юристов.
АНАЛИЗ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ РАСЧЕТОВ И ФИНАНСИРОВАНИЯ:
— Модель ?идеального? холдинга. Практические рекомендации. Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
— Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др.;
— Безденежные расчеты: переводы долга, зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
— Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
— Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.
АНАЛИЗ И РИСКИ СХЕМ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГОВ:
— Последствия выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 12 октября 2006 г. № 53 «Об оценке арбитражными судами обоснованности получения налогоплательщиком налоговой выгоды».
— СХЕМЫ И МЕТОДЫ ОПТИМИЗАЦИИ НАЛОГА НА ПРИБЫЛЬ. ИХ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖ:
— Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
— Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика, коллекторские услуги, цессия и др.);
— Убытки при присоединении и слиянии компаний;
— Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.
— СХЕМЫ ПО ОПТИМИЗАЦИИ НДС. ИХ ПРАВОВОЙ АНАЛИЗ. АРБИТРАЖНАЯ ПРАКТИКА:
— Уплата НДС в рассрочку. Планирование НДС. Возмещение НДС. Особый переход права собственности и другие тонкости заключения договоров в целях оптимизации НДС;
— Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-«однодневкой». Выделение, разделение, ликвидация и банкротство организаций с целью обеления бизнеса;
— Возврат товаров: как оформить, чтобы не потерять на НДС;
— Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок;
— Оптимизация НДС при получении предоплаты: заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
— Применение опционов для налоговой оптимизации НДС;
— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
— НАЛОГОВЫЕ И ЮРИДИЧЕСКИЕ РИСКИ ВЫПЛАТЫ «СЕРОЙ» ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ. СХЕМЫ И МЕТОДЫ ЕЕ ЛЕГАЛИЗАЦИИ:
— Налоговое планирование: аргументы ?за? и ?против?. Зарплата в конверте.
— Оптимизация ?зарплатных? налогов через договор: какой договор заключить с физическим лицом: трудовой или гражданско-правовой? Использование договоров подряда и договоров возмездного оказания услуг. Преимущества авторских договоров. Особенности налогообложения выплат по ученическим договорам;
— Договор аутсорсинга (предоставления персонала): что может сделать сделку недействительной. Документальное оформление операций. Арбитражная практика;
— Схемы налоговой оптимизации ?зарплатных? налогов: бонусная схема выплат, служебные командировки и служебные поездки, договор аренды или компенсация расходов за использование личного имущества работника;
— Оптимизация налогообложения при формировании соцпакета для сотрудника (страхование, лечение, отдых, обучение, питание, проезд, сотовая связь). Беспроцентные займы. Подарки и материальная помощь. Компенсация расходов на уплату процентов по кредитам и займам. Выплаты членам Совета директоров. ?Золотые, серебряные и оловянные парашюты?;
— Использование общественных организаций инвалидов, нерезидентной компании. — Расторгаем трудовой договор с работником: сокращение, увольнение по собственному желанию и по соглашению сторон. Кого увольнять нельзя? Как выгодней оформить взаимоотношения для предприятия. Перевод сотрудника на нижеоплачиваемую работу;
— Другие схемы оптимизации, актуальные в 2010-2011 г.
— ПРИНЦИПЫ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ:
— Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
— Деление имущества на составляющие, продажа «недостроя»;
— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
— ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.
— АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ФИРМ НА УСН И ЕНВД, НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ.
— АНАЛИЗ ПРИМЕНЕНИЯ ОФФШОРОВ. ГРАНИЦЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТРУКТУР.
— ПОКАЗАТЕЛИ И РАССЧЕТ ЭФФЕКТИВНОСТИ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.
— ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ПРИМЕНЕНИЕ НАЛОГОВЫХ СХЕМ. ПРАКТИКА ПОСЛЕДНИХ ГРОМКИХ УГОЛОВНЫХ И АРБИТРАЖНЫХ ДЕЛ.
ЗАДАНИЯ по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.
контакты:
Для участия в семинаре необходимо зарегистрироваться по телефонам: (495) 601-88-32, 748-03-16 или по e-mail: info@sba-consult.ru.