Не успели бухгалтеры «упрощенцев» перевести дух после сдачи годовой отчетности, как наступили сроки сдавать отчеты за I квартал 2010 года. Рассмотрим изменения в их представлении.
Архив за месяц: Май 2010
Как правильно рассчитать налог УСН за полугодие?
ИП на УСН «Доходы» с 1 января 2010 года.
Ситуация:
I квартал
- налог составляет 50 000 рублей.
- взносы к вычету 30 000 рублей.
- 50 000 х 50% = 25 000 рублей.
- получается 30 000 рублей > 25 000 рублей и для расчетов берем сумму 25 000 рублей.
В итоге за I квартал 50 000 рублей — 25 000 рублей = 25 000 рублей. Неучтенная сумму составляет 5 000 рублей.
II квартал. — вариант расчета А
- налог составляет 60 000 рублей.
- взносы 25 000 рублей.
- за I полугодие налог составляет — I квартал + II квартал = 50 000 рублей + 60 000 рублей = 110 000 рублей.
110 000 рублей х 50% = 55 000 рублей. - взносы за I полугодие — I квартал (учтенные взносы) + II квартал = 25 000 рублей + 25 000 рублей = 50 000 рублей.
- В итоге 110 000 рублей — 50 000 рублей = 60 000 рублей.
- Налог за I полугодие составляет 60 000 рублей — 25 000 рублей = 35 000 рублей.
II квартал — вариант расчета Б
- налог 60 000 рублей
- взносы 25 000 рублей
- за I полугодие налог составляет — I квартал + II квартал = 50 000 рублей + 60 000 рублей = 110 000 рублей. 110 000 рублей х 50% = 55 000 рублей.
- взносы за I полугодие — I квартал + II квартал = 30 000 рублей + 25 000 рублей = 55 000 рублей.
- налог за I полугодие составляет 55 000 рублей — 25 000 рублей = 30 000 рублей.
Какой из вариантов расчета верный А или Б?
Как правильно снять денежные средства с расчетного счета и отразить в учёте?
ООО на УСН «Доходы».
Генеральный директор является учредителем.
Можем ли мы снять заработанные денежные средства для личных нужд с расчетного счета?
Нужно ли обоснование и бухгалтерская отчетность при снятии денежных средств с расчетного счета?
Как рассчитать сумму комиссионного вознаграждения?
Фирма на УСН — комиссионер.
Есть договор в котором прописано:
- комиссионное вознаграждение, выплачиваемое комиссионеру составляет от 15% от стоимости товаров перечисленных в Приложении
- комиссионер обязуется реализовывать товар по ценам прописаным в приложении. Комиссионное вознаграждение уже включено в стоимость товара
- комиссионер удерживает сумму комиссионного вознаграждения в размере 15% от стоимости реализованного товара.
В договоре везде прописано, что сумма комиссионного вознаграждения составляет 15%.
Ситуация:
Сумма товара составляет 10 000 рублей.
Наша вознаграждение в таком случае составляет 10 000 рублей х 15% = 1 500 рублей. В итоге комитенту мы должны отправить 8 500 рублей.
Комитент считает же по другому 10 000 рублей / 115 х 100 = 8 695 рублей. Наше вознаграждение составляет в таком случае 1 305 рублей.
Кто прав в данном случае и что делать?
Как рассчитывать данную сумму в 1С?
Могут ли с комитента взыскать недостающую сумму в ходе проверки налоговой инспекцией?
Как рассчитать единый налог при работе по продюссерскому договору?
УСН «Доходы».
Работаем по продюссерскому договору с автором.
На основании договора мы получаем денежное вознаграждение от продаж авторских продуктов.
Передаем автору его долю за вычетом расходов.
Помимо всего платим агентам вознаграждение.
Как в данном случае рассчитать единый налог?
Евгений
Как вести книгу доходов и расходов?
ИП на УСН.
С 2006 года не предоставляем книгу доходов и расходов в налоговую инспекцию.
В настоящее время хотим отчитаться за весь период с 2006 года.
Какую форму книги доходов и расходов надо использовать:
- старую
- новую
Надо ли оформлять ПКО, если выписываем квитанцию БО-3 физическим лицам?
Книгу доходов и расходов ведем в электронном виде.
Какую дату необходимо поставить на титульном листе книги доходов и расходов:
- начала года
- конец года
Патентная пошлина за госрегистрацию товарного знака не учитывается при УСН
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/66 от 22.04.2010 разъясняет, вправе ли организация при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, уменьшить полученные доходы на расходы, связанные с уплатой пошлины за совершение юридически значимых действий, связанных с госрегистрацией лицензионного договора о приобретении прав на товарные знаки.
Какой размер отчислений в фонды?
ООО на УСН «Доходы минус расходы».
Мы делаем отчисления в фонды:
- ПФР — 20%
- ФСС — 2,9%
- ТФОМС — 3,1%
Верно? Нужно ли делать еще какие-нибудь отчисления?
Расходы на модернизацию ОС учитываются упрощенцами равномерно
Минфин РФ в своем письме № 03-11-06/2/62 от 20.04.2010 разъясняет порядок учета расходов на модернизацию и реконструкцию основных средств при исчислении налога, уплачиваемого в связи с применением УСН, если основные средства были приобретены организацией до перехода на УСН.
Как в 1С провести продажу части помещения?
Фирма на УСН «Доходы».
Офис площадью 40 кв. м
Продаем 10 кв. м данной площади.
Как это оформить в 1С?