Применять УСН на основе патента вправе только те ИП, у которых среднесписочная численность работников (включая лиц, работающих по гражданско-правовым договорам) за налоговый период не превышает пяти человек (п. 2.1 ст. 346.25.1 НК РФ).
22 апреля 2010
организатор: Первый дом Консалтинга «Что делать Консалт»
город: Санкт-Петербург
цена: 3900 р.
программа:
* Налоговое администрирование, порядок проведения камеральной и выездной проверок, взыскание налогов, блокировка счетов, изменения ч.1 НК РФ с 2010 г. и применение этих изменений. Кассовая дисциплина и возможности избежание штрафных санкций
* Налог на прибыль. Критерии признания расходов и их экономическая оправданность расходов. Сложности с определением даты признания расходов при методе начисления. Вопросы учёта страховых взносов в расходах для целей налогообложения. Целевое финансирование и налог на прибыль. Порядок признания доходов в зависимости от условий договора. Доходы длительного периода (мнение Минфина и судебная практика). Безвозмездное пользование. Нюансы при продаже пробной партии продукции. Начисленные штрафы, проценты и пр. Отражение в учёте и документальное оформление операций по стимулированию клиентов и бонусов. Учёт отдельных видов убытков, обоснованные и необоснованные убытки. Перенос убытков на будущее. Новый порядок нормирования процентов по кредитам и займам. Минфин о признании задолженности безнадёжной
* Актуальные вопросы исчисления НДС. Основные требования к счетам-фактурам, первичным и платежным документам. Книги покупок и продаж, внесение в них исправлений. Определение момента начисления НДС по дате отгрузки товаров, выполнения работ, оказания услуг. Условия принятия к вычету сумм НДС по приобретениям. Вычет по НДС по авансам, практика применения. Раздельный учёт облагаемых и необлагаемых операций. НДС при предоставлении скидок. Спорные моменты определения налоговой базы. Порядок расчёта НДС при переходе с общего режима на УСН и ЕНВД, возврате на общую систему. Требования налоговых органов к должной осмотрительности при выборе контрагентов
* Сложные вопросы применения специальных режимов, совмещения различных режимов
* Арбитражная практика
* Обсуждение. Ответы на вопросы
Лектор: Татьяна Ивченко
контакты:
(812) 334-44-99
ИП на УСН «Доходы минус расходы».
За 2009 год деятельность отсутствовала.
В январе 2010 года заплатили фиксированный платеж в ПФР по итогам 2009 года.
Сдали нулевую налоговую декларацию.
В книге доходов и расходов — расходы все отражены.
За I квартал 2010 года получили доход.
Можем ли мы платеж в ПФР за прошлый год учесть в расходах I квартала 2010 года?
Авансовый платеж за I квартал 2010 года сделали с учетом данного платежа. Правильно ли мы поступили?
ООО на УСН «Доходы минус расходы».
В собственности есть недвижимость, которая в скором времени будет сдаваться в аренду.
Можно ли брать наличные денежные средства без использования ККТ?
Можно ли в таком случае использовать БСО вместо ПКО?
Ольга
Какие реквизиты у налоговой инспекции по Всеволожскому району и Ленинградской области для уплаты налогов по УСН?
Карина
Строительная компания на УСН «Доходы».
Как правильно вести бухгалтерский учет?
Какие налоги надо уплачивать?
Как можно уменьшить сумму налогов?
Что делать с расходами?
марина
ООО на УСН. Деятельность продажа теплых полов.
Торговлю осуществляем через офис по договорам купли-продажи с использованием ККТ.
Можем ли продавать в розницу наш товар физическим лицам без ККТ, а с юридическими лицами работать по безналичному расчету?
Надо ли для этого организовывать торговую точку, чтобы не применять ККТ?
ООО на УСН.
Основная деятельность — розничная торговля на ЕНВД.
Ситуация:
У товар кончился срок годности.
Данную часть товара мы возвращаем и формируем проводки
Дб 60 Кт 41
Дб 42.02 Кт 41
Все правильно?
Расчет с поставщиком за товар осуществляем спустя некоторый промежуток времени с учетом возвращенного товара.
Считается ли это реализацией?
На УСН доходы и расходы рассчитываются кассовым методом и возврат товар не увеличивает наши доходы.
Правильно?
В сентябре 2009 года открыли ООО на УСН «Доходы минус расходы». Деятельность оптовая торговля.
Доходов не было.
Сдавали нулевую отчетность.
В апреле 2010 года по безналичному расчету получили денежные средства от физического лица.
Попадает ли это под ЕНВД?
Работаем по следующей схеме:
В итоге, если:
Все верно?
Можем ли при получении наличных денежных средств от физических лиц не выдавать чеки?
Как перейти на ЕНВД и потом от него отказаться, так как работа имеет сезонных характер?
Какие налоги нам надо будет платить?
При снятии денежных средств — прибыли с расчетного счета, какие налоги надо удержать?
Кто должен заплатить данные налоги:
Как часто можно снимать денежные средства с расчетного счета?
Планируем открыть ИП на УСН «Доходы минус расходы».
Деятельность оптовая торговля металлорежущей продукцией.
Реализовывать продукцию собираемся как физическими лицам, так и ИП по наличному и безналичному расчету.
Будем применять ККТ.
Торговую точку не планируем открывать.
Доставка товара будет со склада до клиента.
Можем ли мы в данном случае применять УСН?