Архив за день: 12 марта 2009
Что относится к расходом при оптовой торговле?
УСН. Необходимы дивиденды за прошлый год.
Что можно отнести к расходам при торговле оптом?
Надо ли оформлять договор с физическим лицом при предоставлении ему услуг хостинга?
ООО на УСН «Доходы». Предоставляет услуги виртуального хостинга.
Среди клиентов есть физические лица, они осуществляют платежи на расчетный счет.
Нужно ли оформлять договор с физическим лицом, которому оказываем услуги?
Что делать с актами выполненных работ?
Начало периода, с которого необходимо вести главную книгу?
С 2005 года в организации не вели главную книгу.
С 2006 года организация перешла на УСН.
С какого периода надо вести главную книгу?
Можно начитать с текущего года или нужно восстанавливать книгу за весь период деятельности?
Сдается ли на УСН баланс?
Нужно ли сдавать баланс на УСН?
Налоговое планирование и оптимизация финансовых потоков в 2009 году. Как эффективно вести бизнес и платить налоги в условиях кризиса
11 марта 2009
организатор: Академия успешного бизнеса
город: Москва
цена: 9500 руб. В стоимость включены: обед, кофе-брейк, комплект для записей, книга по налоговому планированию, информационный материал к семинару.
лектор: Эльвира Сайфулловна Митюкова
программа:
В последнее время многие банки испытывали проблемы с ликвидностью. Это обернулось возникновением нехватки денежных средств и кризисом в экономике. В связи с этим некоторые предприятия не смогли завершить свои проекты и инвестиции по причине затруднений с привлечением финансирования. Как можно избежать последствий банковского кризиса и продолжать эффективно вести бизнес? Как при этом рационально организовать холдинговую структуру? Каким образом распределить налоговую нагрузку между структурами, входящими в холдинг? Можно ли с минимальными налоговыми потерями передать от одной организации к другой: расходы, имущество или денежные средства? Каковы последствия использования трансфертных цен? Ответы на эти и другие вопросы вы получите на семинаре.
На практических примерах лектор разъяснит слушателям методы оптимизации взаимоотношений в холдингах, расскажет о рисках, которые их ожидают при использовании схем налогового планирования в соответствии с последними изменениями законодательства. Участники семинара смогут предложить к обсуждению проблемы, с которыми им пришлось столкнуться на собственном опыте оптимизации налогообложения. Они будут проанализированы ведущим и аудиторией в рамках совместной групповой работы.
1. Методика построения рациональной финансовой и организационной холдинговой структуры:
— Модель «идеального» холдинга. Ее сопоставимость с реальностью в условиях банковского кризиса. Практические рекомендации;
— Функции отдельных структурных единиц холдинга, их роль в финансовом и налоговом планировании;
— Методы распределения налоговой нагрузки и денежных потоков между участниками холдинга: процентные и беспроцентные займы, вклады в уставный капитал, векселя, финансовая помощь и др;
— Применение трансфертного ценообразования. Риски при предоставлении скидок.
2. Анализ и риски схем по оптимизации расчетов и финансирования в условиях кризиса:
— Безденежные расчеты: зачеты, использование векселей, платежи третьих лиц. Оптимизация налогообложения;
— Оптимизация расходов при получении займов и кредитов, использовании в расчетах аккредитивов, задатка, залога;
— Использование договоров цессии и факторинга. Роль штрафных санкций при оптимизации.
3. Анализ и риски схем по оптимизации налогов:
— схемы и методы оптимизации налога на прибыль. Их правовой анализ. Арбитражная практика:
— Формирование эффективной учетной политики (резервы, амортизационная премия, распределение расходов и доходов, сопоставимые кредитно-заемные договоры);
— Налоговые расходы (маркетинг, управление, лицензионные платежи за товарный знак, реклама, логистика и др.);
— Убытки при присоединении и слиянии компаний;
— Внутрихолдинговые перспективы по налогу на прибыль.
— схемы по оптимизации НДС. Их правовой анализ. Арбитражная практика:
— Оптимизация НДС при реализации. Особый переход права собственности. Арбитраж по вычету НДС, если поставщика признали фирмой-?однодневкой?;
— Оптимизация НДС при получении предоплаты, заключения договоров о намерениях, простого товарищества, предоставления займа; использование в расчетах векселей, аккредитивов, задатка, залога, посреднических договоров;
— Безналоговые и низконалоговые способы передачи активов внутри холдинга (слияние и разделение компаний, вклады в уставный капитал, риски продажи через «упрощенцев»).
— налоговые и юридические риски выплаты ?серой? заработной платы. Схемы и методы ее легализации:
— Основные изменения законодательства в свете контроля за легализацией заработных плат. Практика прохождения успешных трудовых проверок;
— Анализ схем: регрессивные ставки ЕСН и пенсионных взносов, аутсорсинг персонала, компенсации, дивидендная схема, ?золотые парашюты?, применение договоров подряда, индивидуальных предпринимателей и др. Арбитражная практика.
— принципы налогового планирования использования основных средств:
— Управление стоимостью имущества посредством переоценки;
— Деление имущества на составляющие, продажа ?недостроя?;
— Использование договоров аренды. Лизинговые схемы: оптимизация налогообложения, если имущество находится на балансе лизингодателя и лизингополучателя. Возвратный лизинг;
— ПИФ, как инструмент контроля за недвижимостью.
— анализ применения фирм на УСН и ЕНВД в 2009 году.
— анализ применения оффшоров в условиях банковского кризиса. Границы использования международных структур.
— показатели и расчет эффективности налогового планирования.
— налоговое планирование и получение необоснованной налоговой выгоды в свете последних изменений законодательства:
— Деловая цель;
— Реальность сделки;
— Контрагенты;
— Взаимозависимость;
— Соответствие рыночной цене.
— ответственность за применение налоговых схем. Практика последних громких уголовных и арбитражных дел.
4. Задания по построению схем налоговой оптимизации. Обсуждение возможных вариантов.
Аттестованным бухгалтерам выдается сертификат ИПБ России.
контакты:
Тел.: (495) 601-88-32, 748-03-16, e-mail: info@sba-consult.ru.
УСН, ЕНВД: особенности 2009 года. Порядок исчисления и уплаты, спорные вопросы, рекомендации профессионалов
11 марта 2009
организатор: Центр образования «Элкод»
город: Москва
цена: 8200 руб. (с НДС). Держателям карты профессионала ЦО «ЭЛКОД» – скидка 10% и более
лектор: Надежда Александровна Самкова, Татьяна Александровна Новикова
программа:
УСН
- Новое в законодательстве: последние письма Минфина РФ, ФНС РФ, УФНС по г. Москве. Обзор и конкретизация изменений 2008–2009 гг.
- Преимущества УСН для конкретного предприятия: алгоритм оценки
- Условия перехода на УСН и работы в ней
- Налоги и сборы, исчисляемые при УСН. В каких случаях организации, перешедшие на УСН, являются плательщиками НДС, налога на прибыль, других налогов
- Порядок извещения налоговых органов о переходе на УСН. Действия при переходе с общей системы налогообложения на УСН и при обратном переходе на общую систему налогообложения
- Выбор объекта налогообложения: конкретные рекомендации. Как сменить объект налогообложения наиболее безболезненно: особенности 2009 года
- Организация бухгалтерского и налогового учета при переходе на УСН
- Расходы, учитываемые и не учитываемые при определении налоговой базы. Новый расширенный перечень допустимых расходов
- Отличия расчетов пособий по временной нетрудоспособности при применении УСН
- Как избежать превышения суммы дохода над разрешенной. Учетная политика
ЕНВД
- Порядок расчета ЕНВД в 2009 году. Комментарий к изменениям главы 26.3 НК РФ
- Типичные ошибки при расчете ЕНВД. Спорные ситуации
- Переход на уплату ЕНВД. Налогообложение в переходный период
- Сложные вопросы организации раздельного учета при совмещении общего режима и ЕНВД, УСН и ЕНВД
- Актуальные вопросы исчисления ЕНВД для торговых организаций, общепита, рекламных предприятий, автосервисов и компаний, оказывающих автотранспортные услуги, услуги платных автостоянок, бытовые услуги, услуги по сдаче в аренду торговых мест, объектов нестационарной торговли и объектов общепита без зала обслуживания
Участие в семинарах Центра образования обеспечивает подтверждение квалификации в соответствии с требованиями ИПБР и Палаты налоговых консультантов РФ. Полнодневный семинар идет в накопительный зачет в объеме 10 часов
контакты:
Тел: (495) 956-06-95,e-mail: seminar@eduel.ru
Заявка на участие
Минфин РФ: Письмо № 03-11-09/99 от 12.03.2009
Министерство финансов Российской Федерации
Письмо № 03-11-09/99
12.03.2009
Минфин РФ: Письмо № 03-11-06/2/37 от 12.03.2009
Министерство финансов Российской Федерации
Письмо № 03-11-06/2/37
12.03.2009
Возврат денежных средств от поставщика?
Работаем на УСН «Доходы минус расходы».
Отправили деньги ООО «Виктория».
А поставщик был Торговым дом «Виктория». ООО вернуло денежные средства.
Переслали денежные средства на Торговый дом «Виктория».
Когда отправляли денежные средства ООО в выписка был счет 60.2
Какие теперь проводки делать в нашей ситуации?