Архив рубрики: Вопрос-ответ

Уменьшение налога на сумму страховых взносов в ПФР

Опубликовано автором
2

Исчисление налога по УСН. 6%.

Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога. Непонятна формулировка.

Читаем: Сумма налога … уменьшается… на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, УПЛАЧИВАЕМЫХ за этот же период времени… Как это понимать? Уплаченных в данном налоговом периоде или начисленных в этом налоговом периоде и уплаченных за этот налоговый период. Например, начислили в декабре, а уплатили в январе следующего года. Где учитывать эту сумму в 4 квартале 2007 г. или уже в 1 кв 2008 г.? Подскажите, пожалуйста.

Реализация товара без первичных документов на его приобретение

Опубликовано автором
2

Подскажите пожалуйста.

Наше ООО находится на УСН с объектом налогообложения: доходы 6%.

Надо было в спешном порядке продать товар клиенту. У нас имелся неучтённый товар, мы реализовали его по схеме

Счёт—Поступление оплаты—Отгрузка товара. Выдали клиенту счёт фактуру (без НДС) и товарную накладную.

Как теперь поступить, ведь в действительности товара (по бухгалтерии) у нас небыло.

В принципе, на налогообложение такая схема никак не повлияла, т.к. мы всё равно платим налог с дохода, т.е. с 6% от той суммы, которую нам заплатил клиент.

Чем нам грозит отсутствии первичных документов по покупке товаров? И если это так важно, как можно теперь выйти из данной ситуации?

Отражение в КДиР расходной части

Опубликовано автором
11
Предприниматель находится на УСН (15%). В марте приобрел товар (совершил в банке платеж за товар) на сумму 500 тысяч рублей. В этом же месяце поступил товар, но только на половину (250 тысяч рублей). Как в данном случае отражать в Книге доходов и расходов данную операцию?

Как учесть ОС из нескольких частей

Опубликовано автором
6

Отчет по составному ОС при УСН 15%?
 

Не могу разобраться, каким образом можно списать расходы на покупку основного средства при следующих условиях.
У разных фирм покупается: системный блок — цена меньше 20000р., монитор — цена меньше 20000р., клавиатура, мышь, коврик :). Как это можно учесть в виде единого ОС? Сколькими пунктами и в каком разделе его нужно отражать в книги учета доходов и расходов. Как учитывать в декларации? Суммарную стоимость разделять на 4 квартала? Система налогообложения: УСН «доходы-расходы», ИП. А также как учесть, например, жесткий диск большего объема, который, допустим, будет куплен позже для модернизации компьютера?

Спасибо.

Когда ИП платить фиксированный платеж в ПФ?

Опубликовано автором
3

Когда ПБОЮЛу платить фиксированный платеж в ПФ?
 

Здравствуйте. Я , как ИП усн должен платить в ПФ ежегодно 1232руб — страховой платеж. Могу я его заплатить в конце года или существует какой-то график оплаты cо штрафными санкциями?

Объект налогообложения при продаже доли в ООО

Опубликовано автором
2

Учредитель на УСН (15%) продает долю в ООО. Каков объект налогообложения?
 

Упрощенка на 15% учреждает ООО с УК 10 000 руб.
Через месяц продает 100% долю за 12 000 руб.
Вопрос: можно ли будет применить пп.4 п.1. ст. 251 НК РФ для обоснования налогообложения только 2 000 руб., а не 12 000 руб.?

Расчет суммы убытка в 1С:УСНО

Опубликовано автором
5

Предприятие на УСН доходы-расходы. Доходов не было. Надо рассчитать сумму убытка.

Как в программе 1С провести авансовые отчеты подотчетного лица, чтобы оплата поставщику через ав. отчет попадала в Книгу учета доходов и расходов или это надо оформлять через кассу? Если через кассу, тогда получается, что в наименовании контрагента всегда будет подотчетное лицо…

И еще такой вопрос.

Разношу банк, оплата за аренду (прочие расходы, субконто 3 счета 60.2), почему не попадает сумма расхода в графу «в т.ч. расходы, учитываемые при исчислении налоговой базы»?

Может я что-то не так делаю. Помогите пожалуйста, просто впервые сталкиваюсь с программой 1С:УСНО

Буду ждать, спасибо заранее.

Учет ОС при международных грузоперевозках

Опубликовано автором
10
Может кто знает? Мы на УСН: международные грузоперевозки. Как и с чего начать учет ОС, как начислять амортизацию? Я новичок в этом. Заранее спасибо.

Штрафные санкции за несдачу налоговой отчетности

Опубликовано автором
18
Подскажите пожалуйста я начинающий бухгалтер мне нужно восстановить бухучет в фирме которая не сдавала отчетность в течении двух лет. Налогообложение — УСН. Какие штрафные санкции нас ждут?

Учет взносов в ПФР при УСН и ЕНВД

Опубликовано автором
18

Подскажите, пожалуйста, если взносы в ПФ у ИП учитываются при сдаче декларации по УСН, а в декларации по ЕНВД они тоже есть…

Как учитывать?

Считать и там и там?