УСН «Доходы».
Авансовые платежи делали только за I квартал.
За II квартал авансовые платежи не делали.
В настоящее время хотим сделать авансовые платежи за II и III кварталы.
Надо ли нам уплачивать штраф и пени по авансовым платежам за II квартал?
УСН «Доходы минус расходы».
Авансовые платежи делаем:
По итогам года мы удерживаем 15% за весь год или надо сравнить сумму всех уплаченных авансовых платежей с минимальным налогом?
Если по итогам сравнения окажется, что минимальный налог больше, то надо платить минимальный налог?
Как правильно надо делать авансовые платежи, так как их размер составляет у нас порядка 300 000 рублей.
По нашим расчетам за период с I по II кварталы мы заплатили уже 258 000 рублей.
Если подсчитать налог по итогам года, то он получается ниже минимального и в результате разница составляет 540 000 рублей.
Как поступить в нашем случае?
Можно ли это как то планировать?
Фирма на УСН «Доходы».
Необходимо рассчитать авансовые платежи.
В результате 298 657 рублей / 2 = 149 328 рублей 5 копеек.
Поскольку сумму налога меньше, чем заплатили взносов в ПФР, то к оплате 149 328 рублей 5 копеек.
Верно?
Фирма на ОСНО.
Как правильно учитывать авансовые платежи по НДС?
Как правильно их рассчитывать?
Какие счета в данном случае надо проверять?
ИП на УСН и ЕНВД.
Размер фиксированных платежей за год составляет 12 002 рублей 76 копеек.
Делим данную сумму на четыре квартала получаем 3000 рублей 69 копеек.
Можем ли мы на данную сумму уменьшить налог по двум спецрежимам?
Если да, то данную сумму мы распределяем пропорционально выручке ежеквартально по каждому режиму в отдельности.
Правильно ли мы думаем?
Авансовые платежи исчисляются по итогам отчетного периода, а налоговую базу налогоплательщик, применяющий УСН, вправе уменьшить только по итогам налогового периода (календарного года), следовательно, при расчете авансовых платежей, налогоплательщик не вправе учесть сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах.
Фирма на УСН «Доходы минус расходы».
Во II квартале 2010 года получили доходы в размере 9 000 000 рублей.
Расходы составили 1 500 000 рублей.
В итоге налогооблагаемая база составляет 7 500 000 рублей.
И следовательно аванс по налогу составит 1 125 000 рублей.
Фирма аванс не платит.
За период июль-август были расходы, составляющие оставшуюся часть прибыли.
И получается что на конец III квартала налогооблагаемая прибыль составила 100 000 рублей.
Аванс по налогу в таком случае составит всего лишь 15 000 рублей.
Данная сумма была выплачена по итогу III квартала.
Какие меры к нам может применить налоговая инспекция в таком случае?
ab2093
В начале 2009 года услышали, что с 2009 года по налогу УСН отчитываться надо ежегодно.
В 2009 году по данному налогу не отчитывались.
Сейчас закралась мысль, если существуют авансовые платежи, то следовательно по ним надо отчитываться.
И как налоговая инспекция инспекция проверяет правильно ли начислен и исчислен налог?
Авансовые платежи мы должны сделать до 31 марта следующего года.
Верно или ошибаемся?
Учитывая, что авансовые платежи исчисляются по итогам отчетного периода, а налоговую базу налогоплательщик, применяющий УСН, вправе уменьшить только по итогам налогового периода (календарного года), следовательно, при расчете авансовых платежей, налогоплательщик не вправе учесть сумму убытков, полученных в предыдущих налоговых периодах.
C 1 января 2009 года ИП перешел на УСН.
Уведомление из налоговой инспекции по земельному налогу получили на физическое лицо за 2009 год.
30 апреля 2010 года сдали налоговую декларацию по земельному налогу как ИП.
В реультате чего нам выписали штраф в размере 15%.
После проверки налоговой декларации налоговая инспекция требует предоставления уточненной налоговой декларации по земельному налогу.
Это требование основывается на том, что в строке 290 раздела II была указана сумма авансовых платежей, подлежащих уплате а налоговый период, которые не были сделаны.
В результате налоговой инспектор предлагает увеличить сумму земельного налога, необходимую для уплаты в бюджет — строка 030 раздел I.
В сложившейся ситуации придется увеличить сумму земельного налога в три раза, как следствие штраф за опоздание со сроками подачи декларации увеличиться втрое.
Получается, мы в строке 290 должны поставить значение равное нулю и тогда в разделе II строка 290 должна называться «Сумма фактически уплаченных платежей».
Верно?
YRI