Для компаний, осуществляющих сразу несколько видов деятельности, не редкостью является и совмещение различных систем налогообложения, например УСН и ЕНВД. Правда такое соседство налоговых спецрежимов не только сводит на нет многие их преимущества, но и добавляет налогоплательщикам лишних обязанностей.
Читать далее
19 марта 2009 — 20 марта 2009
организатор: Регион74
город: Челябинск
цена: 7370 руб.; 6630 руб. — при участии 2 и более человек от одной компании; 6630 руб. — для клиентов Компании Регион74
лектор: Артем Анатольевич Евсеев
программа:
Снижение рисков оптимизации налогообложения: конкретные схемы и рекомендации. Защита результатов оптимизации.
Семинар рассчитан на налогоплательщиков которые либо начинают внедрять налоговые схемы и хотят понять все риски схем (в том числе чем это может закончиться и т.п.), либо на тех, кто уже использует какие-либо схемы, но желает их подправить с целью снижения рисков, а также на тех, кто желает защитить результаты оптимизации, доказать законность использованных схем в налоговых органах, судах.
УСН, налог на прибыль
1. Изменение практики ВАС (по сравнению с Инф. Письмом №106) по компенсационным схемам, выраженное в Постановлении ПВАС №86/06 от 17 октября 2006 г., Определении ПВАС №7065/06 от 23 октября 2006 г.) как возможность экономии ЕСН, НДФЛ с выплат компенсационного характера за тяжелые, вредные и опасные условия труда.
2. Анализ рисков и неверного внедрения схем, связанных с дроблением бизнеса (новые компании создаются не для извлечения прибыли — 0 баланс, не могут самостоятельно осуществлять бизнес — работают 3 человека, в экономической цепочке в них нет необходимости, наличие аналогичных сотрудников в штате и т.п.) как возможность ухода от признания лиц недобросовестными.
3. Разбор действенных ?легенд? в обоснование дробления бизнеса (на основе практики, решений судов).
4. Разграничение между гражданско-правовым и трудовым договорами, переквалификация. Минимизация рисков связанных с работой с бывшими сотрудниками зарегистрированными как ИП.
5. Обход пределов применения УСН с использованием договора простого товарищества.
6. Изменение схемы выплаты вознаграждения членам совета директоров (с учетом негативной практики ВАС).
7. Анализ наличия/отсутствия действующего коэффициента дефлятора в 2006 г., применение его 2007 г.
8. Фактическое нахождение юридического лица не по месту регистрации, либо наличие обособленных подразделений по ст. 55 ГК РФ как основание утраты права на применение УСН.
9. Незаконность контрольной закупки товаров.
10. Риски премиальной, процентной схем.
11. Анализ рисков иных схем.
ЕНВД
12. Применение агентского договора как способ ухода от применения ККТ.
13. Единый Кассовый Центр и риск признания его деятельности банковской.
14. Методические указания Минфина о том, как вскрывать схемы по оптимизации ЕСН и НДФЛ, проводить проверки, строить доказательственную базу, поддерживать доводы в суде.
15. Применение измененного понятия ?розничной торговли? в целях оптимизации, анализ рисков. Риски внедрения ?развозной торговли?.
16. Анализ наличия/отсутствия пределов расчетов наличными с участием индивидуальных предпринимателей.
17. Учет физических показателей в целях исчисления ЕНВД при работе на двух налоговых режимах.
НДС
18. Применение агентских схем, как способа отсрочки от уплаты НДС.
19. Работа с недобросовестными налогоплательщиками, анализ рисков. Возможность передачи всего объема оказания услуг/работ продажи товаров по агентскому договору, как способ минимизации рисков при работе с недобросовестными налогоплательщиками.
20. Анализ видоизмененных способов работы с недобросовестным контрагентом (использование буферных блоков).
21. Негативные последствия комиссионной схемы возмещения НДС из бюджета.
22. Уплата НДС при работе по договору простого товарищества.
23. Борьба с фирмами-однодневками.
Возврат выведенного имущества
24. Риски пп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ в свете дела ?ЮКОС?.
25. Реорганизация общества как способ вывода имущества, претензии налоговых органов. Внесение имущества в уставный капитал.
26. Необходимо ли облагать НДФЛ имущество, полученное от друзей, сотрудников? Анализ п. 18.1 ст. 217 НК РФ.
27. Риски получения беспроцентных займов.
Статья 20, 40 НК РФ.
28. Заключение договора с помощью проведения конкурса, как способ обхода ст. 40 НК РФ.
29. Разбор действенных «легенд» обоснования изменения цены, в том числе при трансфертном ценообразование
30. Противодействие налоговым органам в выборе «аналогов».
31. Анализ (наличия/отсутствия) законных способов признания лиц взаимозависимыми «по иным основаниям» (Определение КС РФ №441-О).
Недобросовестность
32. Анализ понятия «недобросовестность», ее составляющих, аналогов.
33. Анализ Проекта ВАС об обстоятельствах порождающих сомнения в недобросовестности налогоплательщика, Постановления Пленума ВАС о налоговый выгоде.
34. Разбор писем Минфина (ДСП) о признаках недобросовестности, сформированных до Постановления ВАС.
35. Типовые судебные дела о схемах выявления недобросовестности.
36. Практика взыскания налогов с недобросовестного налогоплательщика (возможность повторного взыскания, привлечение цепочки лиц и т.п.), защита прав лица.
Проверки (в части рисков оптимизации)
37. Методические указания Минфина (ДСП) о назначении выездных налоговых проверок.
38. Анализ оснований для назначения проверок.
39. Приостановление проверки, анализ наличия/отсутствия сроков давности взыскания недоимки, разграничение проверок, незаконность запросов о предоставлении первичных документов, разграничение ст. 102, 122 НК РФ как способ уклонения от налоговой ответственности, защита прав при отмене решения по результатам проверки и т.п.
Место проведения семинара-тренинга:
БД «Петровский», конференц-зал Компании РЕГИОН74
г. Челябинск, ул. Труда, 84, 3 этаж, офис 309
Надо ли ИП на УСН платить взносы в ФСС от несчастных случаев и профессинаональных заболеваний, если наёмных работников нет?
Религиозная организация перешла на УСН «Доходы» в 2009 году.
Какую отчетность сдавать? И в какие сроки ее надо осуществлять?
Являются ли добровольные пожертвования доходами, с которых платятся налоги?
Юлия
Я ИП. УСН «Доходы». Все поступления от продажи — только через расчетный счет в Банке. Доход скидываю себе на карточку, открытую в этом же банке.
Банк просит предоставить документы по кассе. Но у меня нет никаких операций с наличностью.
Как поступить в данной ситуации?
Евгений
Приобрели кассовый аппарат. Пробили всего два чека 1 и 15 марта.
Как правильно заполнить кассовую книгу?
Наталья
ООО на УСН покупает основные средства стоимостью более 20000 рублей в марте 2009 года.
На баланс принимаем его тоже в марте.
Как списывать амортизацию начиная с апреля по декабрь включительно?
Кризис бегает по стране, цены на недвижимость сейчас самые аппетитные. Покупка загородного дома в подмосковье — очень удачное средство для сбережения собственных финансов.
Мы на УСН+ЕНВД.
Надо ли сдавать баланс по организации в налоговую инспекцию головной организации на УСН?
И надо ли сдавать баланс по организации в налоговую инспекцию для обособленного подразделения?
Как сдавать отчетность при совмещенных режимах УСН+ЕНВД?
В ИФНС головной организации на УСН надо сдавать баланс в целом по организации?
В ИФНС обособленные подразделения на ЕНВД тоже надо сдавать баланс в целом по организации?
разработка программного обеспечения — СРМ, ЕПР системы, электронный документооборот. Есть опыт работы по разработке специализированного ПО — для ювелирных магазинов, логистических компаний и транспортников, агентств недвижимости, банков и коллекторских агентств, школ иностранных языков и различных курсов. Десятки реализованных проектов на различных языках программирования. Особо хочется отметить создание программ по управлению проектами и клиентской базой в компании с распределенным управлением (филиалы). Удаленный офис на веб-интерфейсе наиболее востребованный вид программ, особенно в условиях сокращения расходов на офисы, складские помещения.