Архив рубрики: Вопрос-ответ

Как правильно оформить денежные средства полученные через терминал за услуги связи?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО на УСН «Доходы минус раходы» комиссионер (посредник между покупателем и комитентом).
Плательщики за услуги связи через терминал денежные средства передаются комитенту

Можно ли услуги ставить на забалансовые счета по аналогии с товаром или покупателей через 62 счет проводить и акт в конце месяца выписывать на всю сумму поступлений
В книге доходов и расходов в доходах указывать только вознаграждение или полностью сколько получили от покупателей, а в расходах сколько оплатили комитенту
От покупателей пришло за декабрь 10 рублей, а эту сумму полностью комиссионер перечисляет комитенту в январе т.е. на конец года получается мы должны комитенту плюс доход остается с которого надо оплатить налог или денежные средства которые не были перечислены комитенту в налоговом периоде будут считаться доходом комиссионера

Отчетность для фирмы зарегистрированной 31 декабря?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО на УСН «Доходы» зарегистрирована 31 декабря 2008 года.

Какие отчеты, куда и в какие сроки необходимо сдавать?

  • Расчетная ведомость в ФСС.  до 15 января
  • Сведения о среднесписочной численности работников за 2008 года до 20 января в налоговую инспекцию
  • Персонифицированный отчет в ПФР до 2 марта
  • Налоговая декларация по единому налогу УСН. до 31 марта в налоговую инспекцию
  • Налоговая декларация по страховым взносам на ОПС для лиц, производящих выплаты физическим лицам.
    до 30 марта в налоговую инспекцию + копия налоговой декларации с отметкой налоговой инспекции в Пенсионный фонд.
  • Сведения по форме 2-НДФЛ до 1 апреля в налоговую инспекцию.

Все отчеты указаны или нужно еще что то сдавать?

Что надо из данного списка сдать  за 2008 год?

И со сдачей каких документов уже опоздали?

Согласно НК РФ:

Для организаций, созданных с 1 по 31 декабря, первым налоговым периодом признается время со дня создания до конца следующего календарного года (п. 2 ст. 55 НК РФ). Правда, в п. 4 ст. 55 Кодекса сказано, что приведенное правило не распространяется на те налоги, по которым налоговый период — календарный месяц или квартал .

В ООО два учредителя, один из которых директор на основании протокола собрания учредителей. Трудовой договор не заключали.

Можно ли не заключать трудовой договор с директором?

Не платить директору заработную плату? И не сдавать отчетность в ПФР?

Как правильно оформить возмещение из ФСС «декретных» на расчетных счет?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО на УСН «Доходы».
В 2008 году из ФСС было возмещение сумм связанных с рождением ребенка, декретные на расчетный счет

Будет ли с данной суммы отчисляться налог 6%?
Как правильно отразить в 1С:8 чтоб эта сумма не попадала в книгу доходов и расходов?
Как правильно отразить чтоб эта сумма не висела в оборотах по КТ, каким документом ее закрыть или проводкой?

Можно ли уменьшить налогооблагаемую прибыль на сумму восстановленного НДС?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

С 2009 года организация перешла на УСН.

В декабре восстановили НДС и сдали налоговую декларацию.

В данный момент готовим налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2008 год.

Можно ли на сумму восстановленного НДС уменьшить налогооблагаемую прибыль и нужно ли ее отразить в налоговой декларации по налогу на прибыль?

Переход с ОСНО на УСН

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Фирма переходит на «упрощенку» с начала 2009 года. В 2008 году выписала счет-фактуру и оплатила прибыль, но оплата по этой счет-фактуре прийдет только в 2009 году.

По правилам «упрощенки» 6% я должна с них заплатить, получается два раза оплачу налог на прибыль.

Как поступить в данной ситуации?

Как поступить с отстатками на счете 62?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

После перехода на УСН на счете 62 остаток.

Где он отражается?

Где нужно отражать остатки по авансам от покупателей в годовой налоговой декларации по прибыли или в налоговой декларации УСН?

То есть оплата налога с начисленных доходов или прибыли прошлого периода или доходы УСН?

Использование ККМ на ЕНВД+УСН?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

 ИП на ЕНВД, розничная торговля. Есть ККМ.

Собираемся открывать новый вид деятельности передача налоговой отчетности на УСН.

Можно ли использовать две системы налогообложение на одном ККМ?

Как провести товарную накладную в 1С?

Опубликовано автором
1

УСН «Доходы минус расходы».

Получили товарную накладную, а там выделенный НДС.

Как провести товарную накладную в 1С?

Нужно ли указывать НДС? Если да, то что с ним делать?

Как поступить с таможенной и контрактной стоимостью материалов?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО на УСН «Доходы минус расходы».

12 января 2009 года — заплатили аванс импортному поставщику в иностранной валюте
Д60 К52 400$ (13000 рублей по курсу на дату операции)

6 февраля 2009 года — Оформили ГТД, оплатили сборы, пошлины и НДС:
Д10,19 К76 5000 рублей

6 февраля 2009 года оприходываем материалы в 1С:8.1

По валютному контракту списывается аванс по курсу на дату оплаты (документ Поступление ТМЦ), таким образом на 12 января:
Д10 К60 400$ (13000 рублей)

Таможенная стоимость материалов по курсу, на дату таможенного оформления — 15000 рублей.

В налоговом учете учитывается контрактная стоимость на дату оплаты — 13000 рублей и вот ее мы списываем в 1С на момент поступления материалов.

Какая стоимость должн быть в бухгалтерском учете? Контрактная или таможенная?

Если таможенная стоимость — 15000 рублей, то как отразить разницу в 2000 рублей?

И в книгу доходов и расходов что должно попасть?

06 февраля 2009 — 13000 рублей оплата материала — расход
06 февраля 2009 — 5000 рублей НДС, сборы, пошлина