УСН 6%: налог платится с «дохода» или с «доход минус расходы»?
Проблема в следующем, я открыл ИП и еще не платил налоги, и не совсем представляю как вычисляется налог (т.е. именно из чего), и в чем сложность сдавать нулевую отчетность, т.е. как налоговая может углядеть мои операции.
у меня УСН статья обложения доходы, я так понимаю, что я обязан уплачивать все что является для меня доходом 6% налоговой, я правильно понимаю? Пример: Я оказал услугу ООО, она перечислила мне 100 тыс. рублей за ее выполнение по договору, 70 тыс. у меня ушло на зарплату (затраты на выполнение этой услуги), 30 тыс. прибыль, соответственно эти 30 тыс. и облагаются налогом? Т.е. я должен буду предъявлять подтверждающие документы налоговой для того, что бы доказать, что я 70 тыс. не положил в карман и не прокрутил для обнала? Или облагается 6% все 100 тыс. рублей?
В чем тогда разница УСН доходы+расходы? Если там 15%
Не совсем всю систему понимаю, благодарю за терпение в прочтении и ответе новичку)
Рад видеть сообщество профессионалов которые готовы помочь начинающему предпринимателю!
Father
6% со 100.
Мда, не приятная история, скажите, тогда кому выгодна такая схема 6% со всей суммы?
Ведь мне это ни при каком раскладе не выгодно, и соответственно я буду в таком случае переходить на доходы+расходы, ведь я так понимаю, в таком случае я буду уплачивать 15% с остатка 30 тыс., правильно?
И что по поводу сдачи нулевки при немногом количестве сделок, как налоговая может обнаружить?
И нет ли проблем при переходе на доходы+расходы?
При УСН доходы минус расходы налог уплачивается с суммы, которая является разницей между доходами и расходами. Но то, что включается в расходы указано в Налоговом Кодексе. И надо вести строгий учет этих расходов. Поэтому те, кто не хочет заморачиваться с расходами предпочитают платить 6% с выручки. А у Вас есть работники, если есть зарплата? Тогда без бухгалтера Вам не обойтись.
При переходе — нет (если не считать того, что переход возможен только со следующего года).
Проблемы могут появиться после перехода. Не исключено, что затраты на учет (+ возможные санкции) съедят выгоду от уменьшения налога.
[QUOTE=Father;626885]Мда, не приятная история, скажите, тогда кому выгодна такая схема 6% со всей суммы?
1. наприм. торговля — договор комиссии (товар не твоя собственность)- 90 — цена «закупки» накинул 10 — продал за 100. 6% с 10 отдал, и ни бух-ра, ни налоговых проверок с докапыванием до экономической обоснованности расходов .
Понял, а если продавать услуги или интелектуальную собственность, т.е. мои личне разрабоки в сфере IT или наемного труда работников по срочному договору? Объем на затраты которых сам по себе могут быть не определенными.
И общий вопрос, в прнципе получается моя схема 6% она выгодна для продажи товаров, а не услуг, правильно?
Как правило, наоборот: УСН-6 чаще применяют как раз при услугах.
Общий ответ: исходя из простой пропорции легко высчитать, что УСН-6 выгоднее, когда затраты составляют менее 60% от выручки, а УСН-15 — когда больше 60%. В первом приближении.
Понял, а если продавать услуги или интелектуальную собственность, т.е. мои личне разрабоки в сфере IT или наемного труда работников по срочному договору? Объем на затраты которых сам по себе могут быть не определенными.
И общий вопрос, в прнципе получается моя схема 6% она выгодна для продажи товаров, а не услуг, правильно?[/QUOTE]
Понимаете, здесь нет разницы между тем, какой вид деятельности осуществляется.
С доходов ставка 6%. С доход-расход= 15%. Вот и прикиньте, что равество результата достигается, когда рентабельность деятельности составляет 40%
Если рентабельность ниже выгодней д-р=15%, если выше выгодней первое.
Но не это главное. Главное, что в первом случае не нужно доказывать свои расходы, а расходы это краеугольный камень в отношении с налоговыми органами.
а расходы это краеугольный камень в отношении с налоговыми органами.[/QUOTE]
который застревает в почках и приносит невынасимые страдания, в результате для большинства небольших нал. платов цена экономии при 15% (если есть) не стоит приобретённых проблем и последующих расходов на квал-го бух-ра и юриста в споре с нал. орг.
в крупных городах ситуация несколько иная, там небольшие нал.платы (ооо) десятилетиями существуют без проверок по прибыли (к з.п. не относится), т.к. трясут в первую очередь крупных.
Понятно, спасибо за комментарии. Для моего наиболее полного понимания ситуации уплаты мною налогов можно прокомментировать мой конкретный пример:
У меня был 1 наемный сотрудник официально оформленный, соответственно:
Расход за весь период у меня составил:
37500р. з/п сотруднику
5200р. страховая+накопительная часть за него (весь период)
3300р. страховая+накомпительная себя (2009г)
1500р. расход стороннему поставщику
итого 47500р.
Приход за весь период 50000р. за выполнение услуг.
Соответственно что мне остается к выплате налоговой? мой доход составил в этом случае 2500р., т.е. с этого я и плачу 6%?
И что мне нужно будет подтверждать в качестве моего расхода или прихода? И вообще, можно ли считать расходом выплаты пенсионные?
Извиняюсь за столь глупые вопросы, но я не хотел бы показаться в глазах налоговой полностью не знающий ситуации и ходить туда по 10 раз. Заранее благодарю!
Причем зарплату сотруднику я снимал со своего б/н счета в качестве з/п себе самому на пластик.
Это как это?
Данные-то в ФСС, ПФР и налоговую по зарплате сотрудника подали?
Не знал как еще можно обналичить ему зарплату, так и делал, переводом со своего счета ИП на свою карточку, указывая как з/п ИП.
Данные подавал, регистрировал
Тогда расчет налога верный.
Не совсем верный расчет. зп 37500*14%=5250 пенсионный. фсс вы вообще не учли???? по ставке 0,2% это еще 75 руб. 3300 за себя- мало вато будет, но наверно ип зарегистрировано не с начала года? я правильно понимаю? 1500 сторонний поставщик. расчет налога: 50000*6%=3000, уменьшаем на 50% =1500. итого получаем: затраты 49125. на колбасу осталось 875 руб.
ИП на УСН «Доходы».
Деятельность производство металлический конструкций.
За I квартал получили 500 000 рублей за одну конструкцию.
Теперь мы должны заплатить налог УСН:
500 000 рублей х 6% = 30 000 рублей.
Верно?
Закупали металл по бартеру без документов на сумму 400 000 рублей.
Получается 500 000 рублей — это валовый доход, а не наш?
Татьяна
УСН «Доходы» речь идёт о доходе от деятельности, не о вашей прибыли. Если бы металл купили по договору с документами, вам выгодней бло бы заплатить УСН 15% «доход-расход» со 100 тысяч, чем УСН 6% «доход» с 500 тысяч. А так выбирать не приходится.
С 1 января 2011 года будет ИП на УСН «Доходы».
Наёмных работников нет.
Ситуация:
На расчетный счет ежемесячно будем получать по 100 000 рублей.
На покупку нового оборудования тратить 90 000 рублей.
На расчетном счете остается 10 000 рублей.
Ежемесячно будет тратиться 5 000 рублей на:
* оплату квартиры
* оплату телефона
* покупку продуктов питания
* прочее
По итогам года на расчетном счете останется сумма в размере 60 000 рублей.
С данной суммы мы удерживаем:
* УСН «Доходы»
* ПФР 14%
* Взносы в ФОМС
Придется ли нам рассчитывать налог со всей полученной суммы равно 1 200 000 рублей?
Если да, то мы не сможем отчитаться по налогам, так как на расчетном счете будет только сумма 60 000 рублей, и в результате мы останемся должны еще 180 000 рублей.
Правильно ли мы всё поняли?
На какую сумму можно уменьшить налог УСН?
ИП Сусанин
Управляющая компания в сфере ЖКХ.
Какой режим налогообложения лучше выбрать:
УСН «Доходы»
УСН «Доходы минус расходы»
Мария
«Границу» выгодности «упрощенных» налоговых подсистем можно рассчитать следующим образом:
пусть Д — доходы предприятия,
Р — его документально подтвержденные расходы,
Н — сумма налога, подлежащего уплате в бюджет государства.
Составим систему уравнений:
Д х 0,06 = Н
(Д — Р) х 0,15 = Н
Очевидно, что Д х 0,06 = (Д — Р) х 0,15
Решая последнее уравнение, получаем: Р = Д — (Д х 0,06) / 0,15 = Д — (0,4 х Д) =0,6 х Д
Таким образом, суммы налога становится одинаковыми при УСН 6% и при УСН 15% в том случае, если сумма расходов составляет 60% от суммы доходов.
Приведенный расчет означает, что если подтвержденные расходы Вашего предприятия будут составлять более 60% от суммы доходов, Вам выгоднее использовать УСН 15%, в противном случае — УСН 6%.
допустим фирма за период получила 100 руб. потратила 70 руб.
при УСН доходы — налог будет 6% от дохода, то есть 6 руб от 100 руб.
при УСН доходы минус расходы — налог будет 4.5 руб., то есть равен 15 процентам от 30 руб.(100-70)
в вышеприведенном примере видно что УСН 15% выгодней, но если доход фирмы = 100руб, а расход = 20руб то в таком случае выгодней УСН 6%, так как налог при УСН 15% уже будет равен 12рублям.
формула для расчета УСН 6%: X/100*6=
формула для расчета УСН 15%: (X-Y)/100*15=
где X — доход, а Y — расход
«Какой режим налогообложения оптимален для управляющей компании?» налоговые режимы не различаются по видам деятельности, на этапе планирования нужно рассчитать возможные расходы и доходы организации, на основе этих расчетов выбирать режим.