ОСН — расчет налогов на условном примере
Уважаемые господа и дамы!
Я вот заценил сайт taxhelp.ru по теме http://taxhelp.ru/new/forum/showthread.php?p=602554
в ней описано настолько просто и идеально УСН-6:
***
Как правильно посчитать налоги ИП (при упращенке 6%) если выручка 100 тыс. руб., зарплата работника — 40 тыс. руб. и расходы — 5 тыс. руб.?
И как расчитаться с пенсионным?
ОТВЕТ:
По зарплате
40000 х 14% = 5600 — это взносы в ПФ
40000 х 13% = 5200 это НДФЛ, удержанный из зарплаты работника. На руки работнику выплачивается 34800
Есть еще взносы в ФСС, но они зависят от вида деятельности, от 0,2% до… не помню сколько, но много
Налог по УСН
100 000 х 6% = 6000
Расходы никак при расчете не участвуют
налог по УСН можно уменьшить на взносы в ПФ, но не более чем на 50%. Поскольку взносы 5600 (а это еще без расчета фиксированных взносов, которые ИП платит сам за себя), а налог всего 6000, то уменьшить налог можно только на 3000
Итого:
НДФЛ 5200
Взносы в ПФ 5600
Налог по УСН 3000
+ фиксированные взносы за самого ИП, если он, конечно, не военный пенсионер.
ЗЫ: надеюсб под работником ИП не имелся ввиду сам ИП?
***
Плз, не могли бы ВЫ в таком же стиле написать про ОСН (можете даже сами придумать самый наглядный по-Вашему мнению пример)
Например, Выручка 1 млн руб., ФОТ 500 000, недвижимость 100 000, незавершенное производство 200 000, купленных товаров облагаемых НДСом 400 000
даже не знаю, корректно ли описал условия примера — в общем, плз можете придумать пример, на котором лучше всего будет понятно ОСН?
Thanks in advance
Alexey graduate
Стоимость, например, программы «1С:Предприниматель» — 3300 рублей.
Бо учить кого-то заполнять Книгу учета доходов и расходов для ОСН — лучше убиться об стену.
А програма и налоги посчитает.
Хорошо, я начну немного из того что я знаю:
фонд оплаты труда 100 000 => на руки выдается 87 000 (НДФЛ 13%, т.е. 1 300). При этом компания должна заплатить ЕСН 6% от 100 000, т.е. 6 000, в ПФР 14%, т.е. 14 000, и еще где-то 6% всяких других налогов (ФСС и т.п.), т.е. ещё 6% от 100 000 в разные бюджеты и налоги — всего компания платит 39% от ФОТ, т.е. 39 000, при этом выдавая на руки 87 000 (87% от ФОТ)
Но!!! Это не означает, что сотрудник должен окупать себя как минимум на 26% из-за того, что компании надо заплатить 87 000 на руки (87% от ФОТ), 13 000 НДФЛ (13%), 6 000 ЕСН (6%), ПФР 14 000 (14%) и 6% других налогов
— итого: 126% от ФОТ (126 000) — да, компания должна иметь как минимум столько денег, чтобы заплатить все налоги с ФОТ и вылпатить ЗП
Но!!! Компания принимает на затраты все 126% от ФОТ — таким образом, экономя 20% от 126% ФОТа, т.е. на налоге на прибыль
Т.е. компания платит 39 000 налогов с ФОТ и экономит 20% от 126 000 (25 200), в итоге Чистая Маржа получается 39 000 — 25 200 = 13 800, т.е. эффективная ставка с налогов с ФОТ составляет 13,8% от ФОТ
а если еще посчитать в % к выручке — например, ФОТ это 50% от выручки, то эта эффективная ставка составляет 7% (1/2 от 13.8%) от выручки
МОЖНО БЫЛО БЫ ХОТЯ БЫ ТАКОЙ ПРИМЕР НАПИСАТЬ IMPOTANTS или зачем ваще этот форум? а? чтобы только мега крутые б. бухгалтеры здеся поболтали?
никто не просит во 2ой раз просветить народ об ОСН — про УСН я нашел клёвый пример, а про ОСН (чтобы поделиться со своими одногруппниками) ещё не нашёл
или кому-то здесь надо заплатить? говори — базару ноль — только как бы сам ещё не остался должен
Продолжаю
компания (как я понял всегда) платит НДС с выручки (если это наверное не перепродажа..). При этом покупая товары и услуги, облагаемые НДСом, она получает НДС к вычету — таким образом НДС есть дельта между НДС с выручки и купленных НДС-товаров
Налог на прибыль: покупая товары, компания имеет расходы
при этом, покупая товары и услуги, облагаемые НДСом, базу для налога на прибыль уменьшается не на всю стоимость товара или услуги, а на его стоимость без НДСа — т.е. покупая товары, облагаемые НДСом, компания экономит 18% на НДСе к вычету от стоимости этого товара + 20% от стоимости этого товара без НДС
Налог на имущество: 2.2 от остаточной стоимости имущества (точнее, недвижимости или автомобилей и др. основных средств в т.ч.?)
P.S. Просветите плз если не жалко допустим компания оказала нам услуг, выдала все документы по типу счета-фактуры, счета на оплату, подписали акт об оказании услуг — я уже могу их также принимать как для НДС к вычету и уменьшать базу для налога на прибыль даже если мы не оплатили?
P.P.S. после хороших ответов поделюсь схЭмой..
нэ трэба.
Не люблю ездить на велосипедах с квадратными колесами.
Сooler: + 100
На самом деле тут вопрос концептуальный:)
TaxHelp — это сайт и форум для кого и для чего?
1. Это место сбора налоговых экспертов для общения по интересам
или
2. все-таки настоящая «помощь» тем, кто в ней реально нуждается:)
Мне, лично, тоже нравится первый вариант:)
я за оба, но второй — в разумных пределах:) В неразумных — за деньги к консультантам!
но уж решать студенческие задачки — ломает не по децки:)))
Сами пример придумайте, сами его порешайте