Как рассчитать сумму налога уменьшенного на сумму взносов в ПФР на УСН6%?

Редакция Usn.su не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

Уменьшение 6 % налога ИП на взносы в ПФ
 

Я ИП на упрощенке 6% (доходы). Узнала, что сумму налога можно уменьшить на сумму взносов в ПФ. Помогите, пож-та, разобраться. Ситуация следующая: за 1 квартал заплатила 6% — 8 122 руб. и взнос в ПФ — 1866,2; за 2 квартал — в ПФ также 1866,2 руб., рассчитала 6% за 2 квартал -7838 руб (пока не заплатила). Вопрос: можно ли вычесть взносы в ПФ за полгода (3637,2 руб.) из налога за 2-ой квартал? Тогда какую фактическую сумму мне придется заплатить до 25 июля?

Tanya_M

Поделиться
Опубликовано 17 июля 2009
Комментарии Подписаться на комментарии

можно ли вычесть взносы в ПФ за полгода (3637,2 руб.) из налога за 2-ой квартал?

Можно. Только налог платится не за 2 квартал, а за полугодие. Сколько начислено налога за 1 полугодие?

Полугодие — это 1+2 квартал? Тогда получается 8112+7838=15950.

Тогда получается 8112+7838=15950

Вот из 15950 вычитаете 3637.2, потом 8122, округляете и платите.

Да, получилась именно та сумма, которую я и предполагала. А в платежке указывать «налог за полугодие»?

Сообщение от Tanya_M

Да, получилась именно та сумма, которую я и предполагала. А в платежке указывать «налог за полугодие»?

Я обычно пишу «Уплата налога за 6 месяцев», а далее будет «Уплата налога за 9 месяцев» и т.д.

а что полугодие и 6 месяцев разные понятия? =) полугодие устоявшееся понятие, просто

Значит, я могу уменьшать на сумму взносов в ПФ и сумму будущих налогов за 9 мес. и год? А если, например, налог за 9 мес. будет 8100 (1-ый кв.)+7800 (2-ой кв.)+3000 (3-ий кв.)=18900 и в ПФ на этот момент будет уплачено 5455,8 , какую фактическую сумму придется заплатить за отчетный период 9 мес.?
Извините, что спрашиваю, может быть, элементарные для кого-то вещи, но сама сталкиваюсь с ними впервые. Заранее благодарю.

Отчетный период называется полугодие, поэтому не понятно, почему надо писать 6 месяцев )
Tanya_M, отвыкайте считать налог кварталами, это неправильно. Берете доход за полугодие, 9 месяцев или год, и умножаете его на 6%. От исчисленного налога отнимаете взносы в ПФ (но не более чем 50% от начисленного налога) и сумму налогов, уплаченную за предыдущие отчетные периоды. И получаете сумму к уплате.

А как это все в 1С Бухгалтерии отразить?
?

Как это в 1С Бухгалтерии то отразить, чтобы в КУДИР это видно было? Там в КУДИР расходы на налоги в ПФ не отражаются в вычетах, хоть тресни.

У Вас какая УСН? 6%? Так в расходах ничего и не должно отражаться, учет расходов при УСН 6% не ведется

Доходы 6%.
Отчеты — Регламентированные отчеты — вкладка слева УСН. Создаю отчет по УСН — в Разделе 2 поле 110 (сумма уплаченных взносов в ПФ) автоматически не заполняется (стоит прочерк) и соответственно
уменьшение налогооблагаемой базы не происходит.

Сообщение от Питерская

У Вас какая УСН? 6%? Так в расходах ничего и не должно отражаться, учет расходов при УСН 6% не ведется

Т.е. при 6% эти вычеты не актуальны? Вроде в НК это касается всех упрощенщиков, нет разве?

Что «это»? Расходы при УСН 6% не учитываются, поэтому и в книге ДиР не отражаются.

Сообщение от Logrise

Т.е. при 6% эти вычеты не актуальны? Вроде в НК это касается всех упрощенщиков, нет разве?

1. Актуальны.
2. Касается.
3. В книге ДиР не отражается.
4. Кто такой «отчет по УСН»? За год будем сдавать декларацию, сейчас ничего не сдаем. В эту декларацию дебетовые обороты по 69.21 + 69.22 должны попадать.
5. Какая у тебя конфигурация 1С бухии?

1-ok, 2-ok
3 — а почему не отражается, когда там есть специальные строки для этого? В общем, я просто ни разу этого не делал, не знаю.
4- В 1С все декларации заведены в форму Регламентированные отчеты (1С Упрощенка 1.16..последняя — по факту это Бухгалтерия Базовая). И есть еще календарь отчетности — Так, за это полугодие мы сдаем декларацию по уплате взносов в ПФ. Там же есть ее форма. Так что по 1С получается что мы кое что сдаем все же. А поскольку есть декларация по ПФ, то я попробовал создать и налоговую декларацию годовую (чисто посмотреть, как там все отразится). В ней есть кнопка — заполнить. Она заполнила все, кроме взносов в ПФ, которые должны бы идти вычетом. Вот тут и возник вопрос — а почему они не учтены.
5 -И сейчас мне платить весь налог 6% какой вышел, или все же налог минус платежи в ПФ (не более 50% от суммы налога) ?

а почему не отражается, когда там есть специальные строки для этого?

Чепуха. Отражается при УСН-15, но как расходы, а при УСН-6 это вычет из налога, графа «расходы» в КУДиР при этом вообще не заполняется.

Сообщение от Logrise

1-ok, 2-ok
3 — а почему не отражается, когда там есть специальные строки для этого? В общем, я просто ни разу этого не делал, не знаю.


Cooler ответил.


4- В 1С все декларации заведены в форму Регламентированные отчеты (1С Упрощенка 1.16..последняя — по факту это Бухгалтерия Базовая). И есть еще календарь отчетности — Так, за это полугодие мы сдаем декларацию по уплате взносов в ПФ. Там же есть ее форма. Так что по 1С получается что мы кое что сдаем все же.


Расчет авансовых платежей по страховым взносам на ОПС действительно сдается. (последний срок был позавчера). «ничего» из моего письма относилось к отчетности по налогу 6%


А поскольку есть декларация по ПФ, то я попробовал создать и налоговую декларацию годовую (чисто посмотреть, как там все отразится). В ней есть кнопка — заполнить. Она заполнила все, кроме взносов в ПФ, которые должны бы идти вычетом. Вот тут и возник вопрос — а почему они не учтены.


Тут я тебе не помощник — ибо с восьмой одинэсой не работаю. Бухия 7.70.163 уплаченные взносы в декларации учитывает.


-И сейчас мне платить весь налог 6% какой вышел, или все же налог минус платежи в ПФ (не более 50% от суммы налога) ?

Я применяю «налог минус платежи». Ибо в НК достаточно ясно сие прописано.

кстати слышал, что регионы могут по своему усмотрению снижать ставку с 6% до 3%. Только вот упустил, с какого времени начинаю действовать эти правила

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)