Комитент на ОСНО.
Комиссионер на УСН.
Отгрузили товар за 100 рублей.
Комиссионер реализовал товар за 200 рублей.
Комиссионеру выставляем счет-фактуру на сумму 200 рублей, то есть на всю продажную стоимость.
Прочитали, что комиссионер на УСН не должен выставлять комитенту счет-фактуру на вознаграждение.
Каким образом можно принять к вычету НДС с комиссионного вознаграждения?
Можно ли есть торгуем на условиях комиссии не платить вознаграждение?
В нашем случае — комиссионер раз в месяц отчитывается о реализованном товаре и потом осуществляет оплату.
Гавр
Re: ндс с комиссионного вознаграждения
?
а почему вы решили что он вам выставит акт с НДС?
Re: ндс с комиссионного вознаграждения
?
я ничего пока не решил, потому что не знаю, поэтому и спрашиваю.
тогда задам вопрос по-другому: как в данном случае должно быть правильно: что комиссионер мне должен выставить на комиссионное вознаграждение (акт, с-фактуру?) и если там не будет выделен ндс, как мне, комитенту принять к вычету ндс с вознаграждения?
Re: ндс с комиссионного вознаграждения
?
Если комиссионер на УСН, то с-ф на свое вознаграждение он выставлять не должен, т.к. его вознаграждение не облагается НДС. Соответственно, к вычету НДС с его вознаграждения вы тоже не можете принять просто потому, что там его нет.
Re: ндс с комиссионного вознаграждения
?
т.е. счет-фактуру ему выписывать на полную продажную стоимость? и платить с полной стоимости ндс? несмотря на то, что в реальности у нас прошла отгрузка комиссионеру по цене, не включающей вознаграждение?
а по второму вопросу кто-нибудь сможет подсказать:
2) может ли быть торговля на условиях комиссии без вознаграждения? (у нас есть комиссионер, который просто раз в месяц отчитывается о проданном товаре и его потом оплачивает)?
Re: ндс с комиссионного вознаграждения
?
Вам надо выписывать с-ф на ту стоимость, которая указана в отчете комиссионера. Т.е. вы с-ф выписываете не комиссионеру, а покупателю. Просто представьте как будто бы комиссионера не было вообще.
Т.е. ваш комиссионер работает как благотворительная организация — бесплатно?))) Это некрасиво, договоры между комм. организациями должны заключаться на возмездной основе, хотя бы минимальную какую-то комиссию, но должны показать, иначе непонятно, зачем вообще этот комиссионер нужен в этой цепочке. Вас могут обвинить в схемности, в уклонении от налогообложения и т.д.
Re: ндс с комиссионного вознаграждения
?
схемность, уклонение — это понятно. я склоняюсь скорее к тому, что они не хотят морочиться с документооборотом.
именно так — как будто бы бесплатно.
но в отчете комиссионера он мне показывает стоимость, по которой я ему отгрузил. предполагается же, что конечному покупателю комиссионер отгрузил со своей наценкой. Т.е. несмотря на все это, я должен выписать счет-фактуру на стоимость, которую он мне показал в отчете (она же есть цена отгрузки ему)?
Re: ндс с комиссионного вознаграждения
?
Да, вы выписываете счет-фактуру покупателю, ведь именно он купил у вас товар, а не комиссионер. Соответственно цена должна быть та, по которой товар приобрел покупатель, и с этой цены определяется ваш НДС.