ООО на УСН «Доходы».
Арендуем офис и оказываем услуги арендодателю.
Мы выставляем арендодателю акты выполненных работ, а они нам арендные платежи на такую же сумму.
На расчетный счет ни каких денежных средств не поступает.
Будет ли у нас в данном случае доход?
Получается, если бы мы не арендовали офис, то фирма бы нам заплатила за оказанные услуги денежными средствами.
Как в данном случае оформить взаиморасчет, чтобы избежать проблем с налоговой инспекцией?
anna84
anna84
Re: Взаимозачет
?
В целях гл. 26.2 НК РФ датой получения доходов признается день поступления денежных средств на счета в банках и (или) в кассу, получения иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашения задолженности (оплаты) налогоплательщику иным способом (кассовый метод) (п. 1 ст. 346.17 НК РФ). Поскольку зачет взаимных требований является одним из способов прекращения обязательств, то на дату его осуществления организация признает доход (выручку) от реализации услуг.
Для зачета достаточно заявления одной стороны (ст. 410 Гражданского кодекса РФ).
Re: Взаимозачет
?
спасибо:thank_you: скажите, а есть ли ссылочка на статью или что-либо подобное в подтверждение. А то нам аудитор сегодня обратное сказала, т.е. что на суммы взаимозачета единый налог не начисляется…
Re: Взаимозачет
?
А вы у аудитора ссылочку на статью не пробовали спросить?
Re: Взаимозачет
?
думаю, от нее я точно ничего не добьюсь, потому-то и задала вопрос на форуме. Она говорит только: раз нет денег на р/с — то и нет проблем, налог только с денег.
Re: Взаимозачет
?
А она точно аудитор?
Re: Взаимозачет
?
Так единый налог (я так понял ЕНВД) считается с базовой доходности и физических показателей. Там взаимозачеты не имеют никакого отношения на налогообложение.
Re: Взаимозачет
?
нет, у нас не ЕНВД, у нас объект — доходы (6%).
Re: Взаимозачет
?
а зачем мне врать?
Помогите, пожалуйста с ссылочкой, кто знает
Re: Взаимозачет
?
Вес`на в самом начале темы написала, какие еще ссылки нужны?