Уменьшение 6 % налога ИП на взносы в ПФ
Я ИП на упрощенке 6% (доходы). Узнала, что сумму налога можно уменьшить на сумму взносов в ПФ. Помогите, пож-та, разобраться. Ситуация следующая: за 1 квартал заплатила 6% — 8 122 руб. и взнос в ПФ — 1866,2; за 2 квартал — в ПФ также 1866,2 руб., рассчитала 6% за 2 квартал -7838 руб (пока не заплатила). Вопрос: можно ли вычесть взносы в ПФ за полгода (3637,2 руб.) из налога за 2-ой квартал? Тогда какую фактическую сумму мне придется заплатить до 25 июля?
Tanya_M
Можно. Только налог платится не за 2 квартал, а за полугодие. Сколько начислено налога за 1 полугодие?
Полугодие — это 1+2 квартал? Тогда получается 8112+7838=15950.
Вот из 15950 вычитаете 3637.2, потом 8122, округляете и платите.
Да, получилась именно та сумма, которую я и предполагала. А в платежке указывать «налог за полугодие»?
Я обычно пишу «Уплата налога за 6 месяцев», а далее будет «Уплата налога за 9 месяцев» и т.д.
а что полугодие и 6 месяцев разные понятия? =) полугодие устоявшееся понятие, просто
Значит, я могу уменьшать на сумму взносов в ПФ и сумму будущих налогов за 9 мес. и год? А если, например, налог за 9 мес. будет 8100 (1-ый кв.)+7800 (2-ой кв.)+3000 (3-ий кв.)=18900 и в ПФ на этот момент будет уплачено 5455,8 , какую фактическую сумму придется заплатить за отчетный период 9 мес.?
Извините, что спрашиваю, может быть, элементарные для кого-то вещи, но сама сталкиваюсь с ними впервые. Заранее благодарю.
Отчетный период называется полугодие, поэтому не понятно, почему надо писать 6 месяцев )
Tanya_M, отвыкайте считать налог кварталами, это неправильно. Берете доход за полугодие, 9 месяцев или год, и умножаете его на 6%. От исчисленного налога отнимаете взносы в ПФ (но не более чем 50% от начисленного налога) и сумму налогов, уплаченную за предыдущие отчетные периоды. И получаете сумму к уплате.
А как это все в 1С Бухгалтерии отразить?
?
Как это в 1С Бухгалтерии то отразить, чтобы в КУДИР это видно было? Там в КУДИР расходы на налоги в ПФ не отражаются в вычетах, хоть тресни.
У Вас какая УСН? 6%? Так в расходах ничего и не должно отражаться, учет расходов при УСН 6% не ведется
Доходы 6%.
Отчеты — Регламентированные отчеты — вкладка слева УСН. Создаю отчет по УСН — в Разделе 2 поле 110 (сумма уплаченных взносов в ПФ) автоматически не заполняется (стоит прочерк) и соответственно
уменьшение налогооблагаемой базы не происходит.
Т.е. при 6% эти вычеты не актуальны? Вроде в НК это касается всех упрощенщиков, нет разве?
Что «это»? Расходы при УСН 6% не учитываются, поэтому и в книге ДиР не отражаются.
1. Актуальны.
2. Касается.
3. В книге ДиР не отражается.
4. Кто такой «отчет по УСН»? За год будем сдавать декларацию, сейчас ничего не сдаем. В эту декларацию дебетовые обороты по 69.21 + 69.22 должны попадать.
5. Какая у тебя конфигурация 1С бухии?
1-ok, 2-ok
3 — а почему не отражается, когда там есть специальные строки для этого? В общем, я просто ни разу этого не делал, не знаю.
4- В 1С все декларации заведены в форму Регламентированные отчеты (1С Упрощенка 1.16..последняя — по факту это Бухгалтерия Базовая). И есть еще календарь отчетности — Так, за это полугодие мы сдаем декларацию по уплате взносов в ПФ. Там же есть ее форма. Так что по 1С получается что мы кое что сдаем все же. А поскольку есть декларация по ПФ, то я попробовал создать и налоговую декларацию годовую (чисто посмотреть, как там все отразится). В ней есть кнопка — заполнить. Она заполнила все, кроме взносов в ПФ, которые должны бы идти вычетом. Вот тут и возник вопрос — а почему они не учтены.
5 -И сейчас мне платить весь налог 6% какой вышел, или все же налог минус платежи в ПФ (не более 50% от суммы налога) ?
Чепуха. Отражается при УСН-15, но как расходы, а при УСН-6 это вычет из налога, графа «расходы» в КУДиР при этом вообще не заполняется.
Я применяю «налог минус платежи». Ибо в НК достаточно ясно сие прописано.
кстати слышал, что регионы могут по своему усмотрению снижать ставку с 6% до 3%. Только вот упустил, с какого времени начинаю действовать эти правила