Архив рубрики: Вопрос-ответ

Как учесть расходы на приобретенный товар?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Как учитывать расходы на приобретенный товар на УСН?

Ассортимент товар огромнейший и закрывать магазин на учет нереально.

Раньше все считали по формуле:

Затраты = Выручка – Наценка,

где

Процент наценки = (Нн+Нп) / (В+От) * 100%,

где

  • Нн — наценка на непроданный товар на начало отчетного периода
  • Нп — наценка на поступивший товар
  • В -выручка за отчетный период
  • От — остаток товара на конец отчетного периода.

Процесс трудоемкий и нудный, поскольку наценка за различный товар разная.

Иногда расчетная сумма получает выше, чем было оплачено за товар поставщику за данный период.

В результате, чтобы уменьшить расход, берем суммы оплаты, чтобы не обвинили в завышении расходов.

Как решить данную проблему более рациональным и простым способом?

Любовь В.

Как поступить с НДС при растаможевании на УСН?

Опубликовано автором
9

НДС при импорте (УСН)
 

Уважаемые друзья,

Подскажите если в такой же ситуации фирма находится на УСН, можно ли уплаченный при растоможке НДС просто вернуть, а не принять к вычету?

Товар покупается фирмой с УСН, таможится, потом продается другой фирме с УСН по более высокой цене, в связи с этим вопрос — стоит ли принимать уплаченный при растоможке НДС в виде расхода или пытаться его возвращать?

Арифметика у меня такая в голове:
100 руб — таможенная стоимость
118 руб — после уплаты НДС на таможне
200 рублей стоимотсть продажи другой фирме с УСН

Далее такие варианты
Если возвращаем НДС, при УСН 6%
Получаем (200 — 100)*6%=6руб. — налог на доходы

Если возвращаем НДС, при УСН 15%
Получаем (200-100)*15%=15 руб — налог на доходы за вычетом расходов

Если учитывать НДС в качестве расхода, при УСН 15%
Получаем (200-118)*15%=12,3 — налог, и сам доход будет меньше.

Т.е. получается выгоднее всего пытаться вернуть НДС и использовать УСН 6%?

Задача стоит использовать наиболее выгодную схему…

Спасибо за ответы!

fport

Надо ли аванс по зарплате относить на расходы?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

 УСН.

Аванс за сентября выплатим сотрудникам 20 сентября, оставшуюся часть заработной платы выплатим 5 октября.

Надо ли в нашем случае сумму аванса относить на расходы и отражать в книге доходов и расходов?

Как осуществить быстрый переход с УСН на ОСНО?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Фирма на УСН. Деятельности нет. Сдаем нулевые налоговые декларации.

Сегодня директор сказал, что нужно в срочном порядке перейти на ОСНО.

Как осуществить переход с УСН за кратчайшие сроки?

Может ли фирма уменьшить налоговую базу на расходы по отмененному лицензированию?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

УСН «Доходы минус расходы».

Малое предприятие ЗАО НПП «Интехмед» зарегистрировано в 2001 году. Занимается производством медицинского хирургического инструмента.

До 2008 года оформляли лицензию, проводили испытания опытных образцов в 4-х клиниках. Когда были подготовлены все документы и получены заключения, лицензирование этого вида деятельности было отменено. Сертификат на нашу продукцию получили в мае 2008 года на год.

С 2001 по 2007 год предприятие выручки не получало. Работы по лицензированию и получению сертификата оплачивались за счет займов от физических лиц.

В 2009 году получаем оплату по договорам. В налоговой декларации по налогу на прибыль за II квартал в приложении 4 отражены убытки прошлых лет, полученные в период отсутствия доходов. Убытки состоят из заработной платы, ЕСН, аренды, налога на имущество, начисленных процентов по займам, оплаченных услуг на несостоявшуюся лицензию.

  • Правомерно ли учитывать расходы, если известен период их получения, как убытки прошлых лет, возникшие в период отсутствия доходов на будущее?
  • Вправе организация уменьшить налогооблагаемую базу на расходы по отмененному лицензированию?

Анисимова Наталья

Можно ли применять бланки строгой отчетности при производстве сантехнических работ?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ИП на УСН. Занимаюсь производством сантехнических работ.

Могу ли я оказывать услуги населению применяя бланки строгой отчетности, поскольку данная деятельность под бытовые услуги не попадает?

Владимир

Какую систему налогообложения выбрать для рекламного агентства?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

Какую форму правовой ответственности выбрать для узкопрофильного рекламного агентства?

Работаем исключительно с размещением рекламы.

Какую систему налогообложения выбрать в данном случае?

Александр

Как вести кассовую книгу в двух программах?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

ООО на УСН. Оказываем услуги.

До недавнего времени были филиалом большой компании и работали в одной внутренней программе.

Сейчас мы отдельное юридическое лицо. Продолжаем работать в данной программе  и параллельно работаем еще в 1С.

Всю аналитику по кассе проводим во внутренней программе

  • выписываем приходные кассовые ордера
  • вечером в данной же программе кассе делаем расходный кассовый ордер а всю сумму дневной выручки и сдает бухгалтеру на основании «сдача денежных средств в Центральную кассу» и указываем счета 50/57
  • бухгалтер принимаем данную выручку и разносит ее в 1С, как от контрагента Покупатель
  • все расходы ООО проходят только в 1С.

На конец дня во внутренней программе формируется:

  • кассовая книга со всеми приходными кассовыми ордерами за день по различным контрагентам с корреспонденцией 62/50
  • расходный кассовый ордер — сдача наличных денежных средств в Центральную кассу с корреспонденцией 50/57
  • вторая кассовая книга в 1С с одним приходным кассовым ордером — от контрагента Покупатель
  • расходный кассовый ордер — сдача наличных денежных средств в банк, выдача подотчетным лицам

Надо ли подшивать кассовую книгу внутренней программы к кассовой книге1С?

Достаточно ли для отчетности кассовой книги 1С?

Как вести книгу доходов и расходов на УСН на патенте?

Опубликовано автором
Добавить комментарий

 УСН на основе патента.

Первичный документацию не ведем, есть ККТ.

Как вести в данном случае книгу доходов и расходов?

Что нужно писать в графе № первичного документа и содержание операции?

Выручку по кассовым чекам надо списывать за день?

Как поступить с НДС при уступке имущественного права?

Опубликовано автором
2

НДС при уступке имущественного права.
 

Не обсуждалось раньше (Что-то не нашел ответа), а мне уже весь мозг проели.

Операция:
Есть Один кредитор на УСНО, уступает Второму кредитору (на ОСНО) за мини-деньги право требования на макси-деньги к должнику по договору аренды спецтехники.

Объект налогообложения для НДС у Второго кредитора возникает?
Два бухгалтера клюют мне мозг, ссылаясь на пункт 2 статьи 155 НК РФ.

При этом, один грит, что объект для НДС есть поскольку Второй кредитор — есть новый кредитор, а поэтому возникает база для НДС на превышение макси денег над миниденьгами (об этом и грит пункт 2 статьи 155 НК РФ).

Втрой же ему возражает и грит, что база для НДС появиться только, если должник погасит второму кредитору долг или еще раз устпит кому-нить. Тогда возникнет, база для НДС на превышение полученных макси-денег (или денех по последующей уступке) над миниденьгами (вот об этом грит пункт 2 статьи 155 НК РФ!).

У каждой бухгалтерши заготовлена @уева туча статей из всяких журналов, подтверждающих ее точку зрения.

А я вот судов что-то найти не могу……

Помогите, а?

Азазело