Как правильно рассчитать налог УСН по итогам года?

Редакция Usn.su не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

УСН «Доходы минус расходы».

Как правильно рассчитать налог за год?

I квартал 2009 года

доход = 938 985 рублей

расход 762 489 рублей 99 копеек

II квартал / 6 месяцев

доход = 774 662 рубля 15 копеек / 1 713 647 рублей 15 копеек

расход = 626 502 рубля 92 копейки / 1 388 992 рубля 91 копейка

III квартал / 9 месяцев

доход = 714 328 рубля 51 копейка /2 427 975 рублей 66 копеек
расход = 648 612 рублей 17 копеек / 2 037 605 рублей 08 копеек

IV квартал / год

доход = 735 864 рублей 88 копеек/3 163 840 рублей 54 копейки
расход = 851 251 рублей 59 копеек /2 888 856 рублей 67 копеек

Какой сумму налога надо заплатить по итогам кварталов и года?

Как сторнировать и начислять минимальный налог?

Какие проводки надо оформлять в данном случае?

Какие пути уменьшения налога существуют?

Можно ли учесть в расходах убытки прошлых периодов?

mambazee

mambazee

Поделиться
Опубликовано 4 марта 2010
Комментарии Подписаться на комментарии

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

вы должны были платить поквартально
за 1 кв 26474
за 2 кв 22224
за 3 кв 9857
По итогам года вы можете списать убытки прошлых лет , максимально на сумму 274983,87 (если конечно они были полученны в сумме большей чем эта)
Исчисляете минимальный налог он будет равен 31638.
В декларации ваши налоги уплаченные по итогам 3-х кварталов в сумме 58 555 будут к уменьшению. Вы имеете право написать в налоговую письмо на зачет уплаченного единого налога в счет минимального в сумме 31638, а остальную сумму чтоб вернули на р/с как излишне уплаченную.

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

Сторнировать единый Д99 К 68.11

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

простите Наталья а вы не можете мне помочь…проверить как начислить….я бы вам на почту скинула карточки счета и книгу…мне кажется у мен неправильно предыдущий бухгалтер начислил за 2008 год

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

Ну сбросте в личку или в почту, попробую посмотреть.

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

а на какую почту?

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

лучше в личку, зайдите в мой профиль. там и вложения можно прикрепить, в расширенном режиме.
Либо в аську пишите , номер в моем профиле тоже есть.

Неужели можно засчитывать уплаченный единый налог в счет минимального? Ведь это разные налоги с разными КБК.
К тому же возврат излишне уплаченных авансовых платежей позволяет платить с дохода только 1% (вместо 6% с дохода). В налоговом кодексе нет конкретных указаний на эту ситуацию. Вы пользовались какими-то разъяснениями?

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

Здравствуйте, форумчане.
Рад, что попал на ваш форум. Голова уже трещит, а не мог найти ответ на вопрос: как в декларации отразить рассчитанный к уплате авансовый платеж за отчетный период, если он получается к уменьшению?
УСНО 15%.
Итак, условно, имеем такие результаты (нарастающим итогом):
______________Доходы_____Расходы_____Налоговая база___Налог исчисленный
1 квартал:____30000_______26000__________4000_______ ___ 600
полугодие:___170000______100000_________70000_____ ____10500
9 месяцев:___250000______200000_________50000_______ ___7500
год:_________300000______240000_________60000_____ _____9000
По году ничего реально не платил, т.к. есть переплата на начало года 20000.
Рассчитываю авансовые платежи к уплате:
— за 1 квартал: 4000 х 15% = 600
— за полугодие: (70000 х 15%) – 600 = 9900
— за 9 месяцев: (50000 х 15%) – 600 – 9900 = -3000
Получается отрицательный (к уменьшению) за 9 месяцев.
На этом месте застрял.
А как это отразить в декларации, ведь таких строк в ней нет по отчетным периодам?
Вообще, мне дико читать наши законы, как человеку с техническим образованием.
Это же надо было придумать такие обороты, как «исчисленный», «с учетом», засчитывается».
Неужели нельзя писать «рассчитанный», «вычитается», «увеличивается»?
Пожалуйста, помогите правильно заполнить строки 030, 040, 050, 060, 070 или ссылку, если где-то уже обсуждалась такая ситуация.

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

Я представляю себе так
по строке 030 ставите 600
по строке 040 — 10500
по строке 050 тоже 10500
по строке 060 — 0
по строке 070- 1500 к уменьшению.

Получается все очень логично
По итогам года вы должны 9000
А «оплатили» (если не брать в расчет переплату прошлых лет)-10 500
как раз 10 500- 1500 к уменьшению и выходим на 9000.

Re: Расчет налога по УСНО (15%) за 2009 год
?

по строке 050 мы должны писать то что у нас к уплате нарастающим итогом , т.к у вас не возникает платежа по итогам 9 месяцем, то соответственно нужно ставить то что по факту было за полугодие

I квартал 2009 года:
доход 115 000 рублей
расход 112 902 рублей

II квартал 2009 года:
доход 121 500 рублей
расход 115 500 рублей

III квартал 2009 года:
доход 172 000 рублей
расход 163 980 рублей

IV квартал 2009 года:
доход 210 000 рублей
расход 112 490 рублей

Сколько надо уплатить налогов за 2009 год, при сдачи годовой налоговой декларации?

оксана

2010 год:

* I квартал
доходы — 1 708 784 рублей 52 копейки
расходы — 1 530 279 рублей 88 копеек
авансовый платеж 11 151 рубль
* II квартал
доходы — 2 621 771 рублей 33 копейки
расходы — 2 862 240 рублей 1 копейка
авансовый платеж не делали
* III квартал
доходы — 2 681 046 рублей 27 копеек
расходы — 2 306 411 рублей 52 копеек
авансовый платеж 20 117 рублей
* IV квартал
доходы — 458 974 рублей 14 копеек
расходы — 741 098 рублей 34 копеек

Какие налоги и в каком размере куда надо заплатить?

Зарина

УСН.

Как рассчитать размер налога необходимый для уплаты за 2010 год при сдаче налоговой декларации по имеющимся данным:

I квартал 2010 года:
доход 235 600.80 рублей
расход 200 749,67 рублей

II квартал 2010 года:
доход 100 645 рублей
расход 129 683,31 рублей

III квартал 2010 года:
доход 202 070,12 рублей
расход 201 531,55 рублей

IV квартал 2010 года:
доход 149 970 рублей
расход 129 842,27 рублей

ЕЛЕНА

«В декларации ваши налоги уплаченные по итогам 3-х кварталов в сумме 58 555 будут к уменьшению. Вы имеете право написать в налоговую письмо на зачет уплаченного единого налога в счет минимального в сумме 31638, а остальную сумму чтоб вернули на р/с как излишне уплаченную.»

расшифруйте. в какой ситуации так можно поступить?

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)