За какой период надо указывать авансовые платежи в строке 060 декларации?

Опубликовано 24 февраля 2010 автором Usn.su

При расчете налога УСН учитываем авансовые платежи за I квартал, 6 месяцев и 9 месяцев.

Какое значение надо указывать при заполнении налоговой декларации в строке 060?

Налог с суммой авансового платежа за все периоды или только 9 месяцев?

Учитываются ли в данной строке авансовые платежи за I квартал и 6 месяцев?

Ni Co

Ni Co

За какой период надо указывать авансовые платежи в строке 060 декларации?: 10 комментариев

MikeRamz говорит 24 февраля 2010 в 4:14 пп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

какие остальные??
других авансовых то вроде нету…

Ответить ↓
Catherine говорит 24 февраля 2010 в 9:30 пп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

А разрешите встречный вопрос? Когда рассчитываешь авансовый платеж за 6 месяцев, то указываешь его с учетом выплат в ПФР и авансового платежа за 1 квартал?
Допустим доход за 1 квартал = 40 000
Налог = 2 400
взносы в ПФР = 1 200
Значит в строке 030 ( за 1 кв) = 2 400 — 1 200 = 1 200.
За 6 месяцев доход = 90 000
Налог = 5 400
Взносы в ПФР = 2 700
А в строке 040 (за 6 мес) что писать? 5 400 — 2 700 — 1 200 = 1 500 ???
Я правильно поняла?

Ответить ↓
Ni Co говорит 24 февраля 2010 в 11:51 пп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

Сообщение от MikeRamz

какие остальные??
других авансовых то вроде нету…

Остальные, это за полгода и за 1 квартал

Ответить ↓
MikeRamz говорит 25 февраля 2010 в 12:02 дп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

ну вы же сами написали ))

Сообщение от Ni Co

…по коду строки 060 указывается сумма налога, подлежащая уплате за налоговый период с учетом суммы авансового платежа, исчисленного за девять месяцев.

какие цифры у вас стоят в 030, 040, 050?

Ответить ↓
Ni Co говорит 25 февраля 2010 в 12:09 дп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

Сообщение от MikeRamz

какие цифры у вас стоят в 030, 040, 050?

в 030 — ни чего
в 040 — 14770
в 050 — 3605

Но я не понимаю, почему только за девять месяцев?

Ответить ↓
MikeRamz говорит 25 февраля 2010 в 12:23 дп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

Потому что все идет нарастающим итогом

Catherine, да, правильно

Ответить ↓
Ni Co говорит 25 февраля 2010 в 12:36 дп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

Сообщение от MikeRamz

Потому что все идет нарастающим итогом

Другими словами, я не правильно истолковал НК, учитывается авансовый платеж только за предыдущий отчетный период. так?

Ответить ↓
MikeRamz говорит 25 февраля 2010 в 1:19 дп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

получается, что вы учитывали только авансовый платеж за текущий авансовый период
отчетный/налоговый период — год

Ответить ↓
MikeRamz говорит 25 февраля 2010 в 9:46 дп:

Re: Расчет налога УСН за год
?

Catherine, платеж правильно, а начислено за 6 мес в 040 — 1 200 + 1 500

Ответить ↓
Artashat говорит 25 марта 2010 в 3:12 пп:

Уважаемые друзья, вы сами запутались и людей запутали.

Catherine вы расписали порядок заполнения, который был раньше.

Надо нарастающим итогом считать за квартал, полугодие, 9 мес и год. Учитывая только налог с выручки и отчисления в ПФР (вычитать авансовые платежи, начисленные в прошлых кварталах не надо). Т.е. за полугодие надо считать, как 6% от выручки за полугодие минус отчисления в пфр за полугодие. Вот и все, удачи.

Ответить ↓

Добавить комментарий Отменить ответ