Особенности заполнения декларации при превышении расходов над доходами

Опубликовано 9 февраля 2010 автором Usn.su

УСН «Доходы минус расходы».

По итогам работы получилось следующее:

I квартал авансовый платеж составил 25 000 рублей
6 месяц — 8 000 рублей.
9 месяцев — 11 000 рублей.

В итоге по результатам за год расходы превысили доходы.

Данные отчисления в течение года не производили, на основании того что с 2007 года «висит» сумма к уменьшению в размере 14 000 рублей.

Какие значения надо указывать в налоговой декларации в разделе 1 строках с 030 по 050?

S-A-G

S-A-G

Особенности заполнения декларации при превышении расходов над доходами: 8 комментариев

Светлана Дм говорит 9 февраля 2010 в 12:45 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

Сообщение от S-A-G

Помогите пожалуйста (объект НО доходы-расходы) За 1 кв. сумма авансового платежа по налогу составила 25 т.р. за 6 месяцев — 8 т.р., 9 месяцев — 11 т.р., за год вообще расходы > доходов. Данные платежи в течении года не платились, т.к. еще аж с 2007 года осталась сумма к уменьшению 14 т.р. Что же указывать в 1 разделе декларации, особенно в строках 030-050?
Спасибо!

Суммы авансовых платежей и ставьте. Написано: стр. 030-050 Сумма авансовых платежей по налогу, подлежащая уплате за___, ставите нарастающей.

Ответить ↓
Nuli Karif говорит 9 февраля 2010 в 12:53 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

В 2007г. необходимо было уплатить минимальный налог (1 %), к-рый необходимо было учесть по итогам 2008г., если за 2008г. у вас 15% от разницы между ДиР была больше, чем 1% от доходов. Эту разницу можно либо было вернуть в начале 2008г., либо оставить её (как переплату). Если был уплачен 1%-ный минимальный налог в 2008г. и разница между начисленным в 2007 г. 15%-ным налогом и уплаченным в 2008г. 1%-ным минимальным налогом учтена в декларации, то по итогам 2009г. платите минимальный налог, а в декларации указываете все авансовые начисления, сумму к возмещению по итогам года и сумму начисленного минимального налога по итогам года. А на возникшую разницу попробуйте написать заявление о возврате.

Ответить ↓
BIC говорит 9 февраля 2010 в 5:41 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

Вопрос в догонку: сумма налога по упрощенке у ИП уменьшается на сумму уплачееных пенсионных взносов только за работников или за самого ИП? В моем случае у ИП работников нет, могу я уменьшить налог на счет того что платила пенсионные за себя или это касается только пенс.взносов за работников?

Ответить ↓
Nuli Karif говорит 9 февраля 2010 в 5:49 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

Как я понимаю, ИП-шник на 6%?

Ответить ↓
BIC говорит 9 февраля 2010 в 5:53 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

:yes3:, а это влияет?

Ответить ↓
Nuli Karif говорит 9 февраля 2010 в 6:36 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

Это уточнение, что ИП-шник не на 15%. Если он (т.е. Вы) на 6% в ед.ч., тогда Вы имеете право уменьшить сумму полученного дохода не более, чем на 50%. Т.е., допустим, получили доход 10000, взносов начислили 6000. В декларации сумму взносов вы можете указать только на 5000 (не более 50%), остальное, считайте, уплатили за счёт чистой прибыли. А на 15% расходы по налогам учитываются в полном объёме.

Ответить ↓
BIC говорит 9 февраля 2010 в 6:41 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

То есть все-таки взносы учитываются любые, хоть за работников хоть за себя? какая замечательная для меня новость, спасибо огромное

Ответить ↓
Nuli Karif говорит 9 февраля 2010 в 6:51 пп:

Re: Декларация по УСН и ее заполнение.
?

Главное отличие ИП-шника от организации на УСН в том, что ИП-шник платит за себя фиксированную ставку (с этого года — чуть более 12000 руб/год). За других сотрудников он платит те же взносы, как и в организации.

Ответить ↓

Добавить комментарий Отменить ответ