Расчет единого налога за 2008 год?

Редакция Usn.su не несет ответственности за материалы, размещенные в этом разделе читателями ресурса. Они добавляются через форму на сайте, и могут быть опубликованы без предварительной модерации.

УСН «Доходы минус расходы» . Необходимо сдать налоговую декларацию по единому налогу за 2008 год.

I квартал — 2008 год
Доходы — 338585 рублей
Расходы — 297484 рублей
Налоговая база  — 41101 рублей

Умножаем на 15% = 6166 рублей

II квартал
Доходы — 775815 рублей
Расходы — 674981 рублей
Налоговая база  — 100834 рублей

Умножаем на 15% = 15125 рублей
Минус уплаченный налог за I квартал = 8959 рублей

III квартал
Доходы — 951085 рублей
Расходы — 922394 рублей
Налоговая база  — 28691 рублей

Умножаем на 15% = 4304 рублей
Далее уменьшаем на 50 %, следовательно 4304*0,5 = 2152 рублей

Правильные расчеты?

Niky N

Поделиться
Опубликовано 20 января 2009
Комментарии Подписаться на комментарии

Сообщение от Niky N

Доходов всего 951085, расходов 922394. НБ = 28691. Умножаем на 15% = 4304 руб. И что дальше делать?

Сравнить: сумма налога по ставке 15% = 4343 руб.; Сумма минимального налога, расчитываемая исходя из доходов по ставке 1% = 9511 руб. Поскольку сумма исчисленного налога по ст. 15% меньше суммы исчисленного минимального налога, то уплате в бюджет подлежит по итогам года минимальный налог в сумме 9511 руб. Обратите внимание, что КБК на минимальный налог — другой.

Я суммы доходов и расходов за 2-ой и 3-ий кв. указал уже сложенные с 1-ым кв. А вот отдельно за каждый квартал. Получается за 1-кв. доход — 338585, расход — 297434; 2-ой кв. доход — 437230, расход — 377547; 3-ий кв. доход — 175270, расход — 247413. Вот тут уже убыток вроде как. А с убытком на практике впервые. Что делать?

Сообщение от Helenочка

1% = 9511 руб.

А это как так получилось? Объясните, плиз.

Сообщение от Helenочка

Обратите внимание, что КБК на минимальный налог — другой.

Получается я в течение года перечисляла налог 15% на один кбк, а в конце года кбк по минимальному налогу 1% другой. И как тогда в нгалоговой по этим КБК разберуться? у меня минимальный налог 1% по итогам года 46000, я перечислила налог по 15? в течение года 30000, и что теперь я должна сделать возврат налога с одноко КБК 30000 и перечислить на другой КБК 46000? Я так понимаю или нет?

Сообщение от Marisya

Получается я в течение года перечисляла налог 15% на один кбк, а в конце года кбк по минимальному налогу 1% другой. И как тогда в нгалоговой по этим КБК разберуться? у меня минимальный налог 1% по итогам года 46000, я перечислила налог по 15? в течение года 30000, и что теперь я должна сделать возврат налога с одноко КБК 30000 и перечислить на другой КБК 46000? Я так понимаю или нет?

Минимальный налог 1% по итогам года 46000 (1% больше 15%); авансовые платежи в течение года отправлены на КБК 15 % — 30000; к уплате — 16000 на КБК 1%.

Сообщение от Niky N

Доходов всего 951085, расходов 922394. НБ = 28691. Умножаем на 15% = 4304 руб. :

1% от доходов за налоговый период — 9511;
уплачено за предыдущ. периоды (стр. 120 декларации) — ?
Если уплатили сумму больше 9511, то больше ничего уплачивать не надо.

Сообщение от Helenочка

Минимальный налог 1% по итогам года 46000 (1% больше 15%); авансовые платежи в течение года отправлены на КБК 15 % — 30000; к уплате — 16000 на КБК 1%.

Не…. я в налоговой узнала, пока не настал срок платежей по единому налогу, нужно написать заявление о «перекидки» с одного КБК 15% на другой КБК 1%, а разницу 16000 доплатить на КБК 1%, в течение 10 дней они обязаны рассмотреть и перекинуть.

Сообщение от Marisya

нужно написать заявление о «перекидки» с одного КБК 15% на другой КБК 1%, .

Согласна, сумма авансовых платежей по ставке 15% подлежит зачету в счет уплаты минимального налога по заявлению плательщика

Да не зачтут, они авансовые платежи в счет минимального налога. Согласно ст. 346.22 НК РФ суммы налогов (единого и минимального) зачисляются на счета органов Федерального казначейства для их последующего распределения в бюджеты всех уровней и бюджеты государственных внебюджетных фондов в соответствии с бюджетным законодательством РФ. Таким образом, на основании того, что единый и минимальный налоги распределяются по разным нормам отчислений, финансистами и налоговиками сделан вывод о том, что это разные налоги. В качестве доказательства они указывают на то, что данные налоги имеют различные коды КБК. Это несоответствие в распределении налогов между бюджетами и вызывает яростное нежелание налоговиков проводить зачеты авансовых платежей в счет уплаты минимального налога.
А вот вернуть или зачесть в счет будующих авансовых платежей это возможно.

Написать комментарий

(обязательно)

(обязательно)